11.08.2011 Оперативный отчет об исполнении бюджета Пензенской области за I полугодие 2011 года
На основании статьи 16 Закона Пензенской области от 7 апреля 1998 года № 72-ЗПО «О Счетной палате Пензенской области» и в соответствии с планом работы на 2011 год Счетная палата Пензенской области проанализировала и оценила данные отчетности об исполнении бюджета области за I полугодие 2011 года, представленные Министерством финансов Пензенской области.
В оперативном отчете приведены фактические данные о доходах и произведенных расходах за I полугодие 2011 года в сравнении с утвержденным Законом Пензенской области «О бюджете Пензенской области на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов».
В отчетном периоде основные характеристики бюджета (объем доходов, расходов, дефицит) корректировались три раза. В результате уточненные расходы бюджета на 2011 год составили 37 861 388,1 тыс. рублей, что на 4 542 455,5 тыс. рублей или на 13,6 % больше первоначальных утвержденных ассигнований, доходы — 32 703 103,6 тыс. рублей (плюс 2 954 067,6 тыс. рублей или 9,9 %), дефицит — 5 158 284,5 тыс. рублей или 28,1 % к доходам без учета безвозмездных поступлений.
В сводке об исполнении бюджета Пензенской области на 1 июля 2011 года, представленной в Счетную палату Пензенской области Министерством финансов Пензенской области, уточненный план по расходом бюджета на 2011 год указан в сумме 38 648 412,7 тыс. рублей, что на 787 024,6 тыс. рублей больше, чем утверждено Законом о бюджете (в редакции от 10 мая 2011 года), по доходам — 33 491 995,0 тыс. рублей или на 788 891,4 тыс. рублей больше, чем в Законе о бюджете. Соответственно размер дефицита, приведенный в сводке в сумме 5 156 417,7 тыс. рублей, на 1 866,8 тыс. рублей меньше показателя, утвержденного Законом о бюджете.
По информации, полученной от Министерства финансов области, фактические доходы бюджета Пензенской области за I полугодие 2011 года составили 17 054 034,2 тыс. рублей, расходы бюджета Пензенской области исполнены на 16 789 540,0 тыс. рублей. В результате сложился профицит бюджета Пензенской области в размере 264 494,2 тыс. рублей при прогнозируемом профиците на первое полугодие 2011 года в размере 39 816,3 тыс. рублей.
Исполнение доходной части бюджета Пензенской области за I полугодие 2011 года
В доходы бюджета Пензенской области за I полугодие текущего года поступило 17 054 034,2 тыс. рублей или 100,3 % от плана I полугодия текущего года, в том числе:
– налоговых доходов — 7 610 035,2 тыс. рублей, что составило 100,4 % от плана отчетного периода. Данный показатель на 3,5 % превысил объем фактического поступления I полугодия прошлого года;
– неналоговых доходов — 601 528,0 тыс. рублей (103,0 % от плана I полугодия текущего года, и на 16,2 % больше фактического поступления соответствующего периода 2010 года);
– безвозмездных поступлений — 8 842 471,0 тыс. рублей (100,0 % к плану I полугодия текущего года и на 17,3 % больше соответствующего периода прошлого года).
Общий размер поступлений в бюджет за I полугодие текущего года увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 1 646 051,1 тыс. рублей или 10,7 %.
Данные об исполнении доходов за отчетный период представлены в таблице:
(тыс. руб.)
| Уточненный план на 2011 год (Сводка об исполнении бюджета Пензенской области) | Уточненный план на I полугодие 2011 года (Сводка об исполнении бюджета Пензенской области) | Исполнено I полугодие 2011 года | % исполнения к 2011 году | % исполнения к I полугодию 2011 года | |
| I. Налоговые доходы, из них: | 16 423 208,4 | 7 577 706,3 | 7 610 035,2 | 46,3 | 100,4 |
| Налог на прибыль организаций | 3 724 465,4 | 1 968 224,0 | 2 132 018,7 | 57,2 | 108,3 |
| Налог на доходы физических лиц | 5 199 684,0 | 2 354 454,0 | 2 313 588,7 | 44,5 | 98,3 |
| Акцизы | 4 083 078,0 | 1 851 812,8 | 1 747 297,5 | 42,8 | 94,4 |
| Налоги на совокупный доход | 726 409,0 | 341 313,0 | 341 357,9 | 47,0 | 100,0 |
| Налоги на имущество, из них | 2 673 036,0 | 1 050 648,0 | 1 050 734,4 | 39,3 | 100,0 |
| Налог на имущество организаций | 2 081 447,0 | 970 370,0 | 970 373,6 | 46,6 | 100,0 |
| Налог на игорный бизнес | 0,3 | ||||
| Транспортный налог | 591 589,0 | 80 278,0 | 80 360,5 | 13,6 | 100,1 |
| Платежи за пользование природными ресурсами | 8 344,0 | 4 053,0 | 4 060,0 | 48,7 | 100,2 |
| Государственная пошлина | 8 192,0 | 7 201,5 | 19 813,5 | 241,9 | 275,1 |
| Задолженность по отмененным налогам, сборам платежам | 1 164,5 | ||||
| II. Неналоговые доходы, из них | 1 935 673,5 | 584 211,5 | 601 528,0 | 31,1 | 103,0 |
| Доходы от имущества, находящегося в государственной собственности, в том числе: | 100 839,8 | 38 230,5 | 42 758,3 | 42,4 | 111,8 |
| Доходы от аренды имущества | 76 889,4 | 35 966,5 | 37 179,9 | 48,4 | 103,4 |
| Платежи при пользовании природными ресурсами | 60 329,0 | 27 390,0 | 27 415,6 | 45,4 | 100,1 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 979 426,4 | 482 646,5 | 481 700,1 | 49,2 | 99,8 |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 770 761,3 | 21 619,6 | 20 303,3 | 2,6 | 93,9 |
| Административные платежи и сборы | 360,0 | 114,0 | 221,9 | 61,6 | 194,6 |
| Штрафные санкции, возмещение ущерба | 12 057,0 | 2 346,9 | 15 660,6 | 129,9 | 667,3 |
| Прочие неналоговые доходы | 11 900,0 | 11 864,0 | 13 468,2 | 113,2 | 113,5 |
| Итого налоговых и неналоговых доходов | 18 358 881,9 | 8 161 917,8 | 8 211 563,2 | 44,7 | 100,6 |
| III. Безвозмездные поступления | 15 133 113,1 | 8 842 471,0 | 8 842 471,0 | 58,4 | 100,0 |
| Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет | 14 584,4 | 14 584,4 | 14 584,4 | 100,0 | 100,0 |
| Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет | -99 505,7 | -99 505,7 | -99 505,7 | 100.0 | 100,0 |
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 33 491 995.0 | 17 004 388.8 | 17 054 034.2 | 50.9 | 100.3 |
Из приведенных данных следует, что налоговые и неналоговые доходы, поступившие в бюджет Пензенской области в I полугодии текущего года, составили к уточненным годовым назначениям 44,7 %, что ниже аналогичного показателя за соответствующий период прошлого года на 8,8 процентных пункта.
Поступления от налоговых доходов в бюджет Пензенской области составили 7 610 035,2 тыс. рублей или 46,3 % от уточненного плана на 2011 год и 100,4 % от плана I полугодия 2011 года.
Отмечается высокое исполнение по налогу на прибыль организаций (57,2 % от годового плана и на 108,3 % от плана 1 полугодия текущего года). Основной причиной перевыполнения бюджетных назначений по налогу в 1 полугодии (+163 794,7 тыс. рублей) стало увеличение поступлений от структурных подразделений, головные организации которых находятся за пределами Пензенской области (ОАО Нефтепроводы «Дружба» ЛДПС «Пенза», ОАО «Газпром» и др.)
По налогу на доходы физических лиц и акцизам поступления в бюджет области исполнены от плана I полугодия 2011 года на 98,3 % и 94,4 % соответственно. Недовыполнение составило 145 380,6 тыс. рублей. План по акцизам не выполнен в связи с уменьшением поступлений доходов от уплаты акцизов на автомобильный бензин.
Значительное перевыполнение плана отмечается от поступлений государственной пошлины (275,1 % от I полугодия и 241,9 % от годового плана текущего года). Рост поступлений связан с увеличением обращений организаций, имеющих лицензии на розничную продажу алкогольной продукции в Министерство сельского хозяйства Пензенской области за продлением срока их действия.
Общая сумма неналоговых доходов, поступившая в бюджет Пензенской области в 1 полугодии текущего года, составила 601 528,0 тыс. рублей или 103,0 % от уточненного плана отчетного периода и 31,1 % от годового плана. По отдельным видам неналоговых доходов за I полугодие 2011 года отмечается незначительное перевыполнение на общую сумму 19 579,2 тыс. рублей, из них: 13 313,7 тыс. рублей — по штрафным санкциям, возмещению ущерба.
Самые значительные поступления (80 % поступлений от всех неналоговых доходов) приходятся на доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, размер которых составил 481 700,1 тыс. рублей или 99,8 % от плана 1 полугодия и 49,2 % от годового плана 2011 года.
По доходам от имущества, находящегося в государственной собственности в доходную часть бюджета области поступило 42 758,3 тыс. рублей, что составило 111,8 % от плана I полугодия 2011 года и 42,4 % годовых бюджетных назначений. Перевыполнение плана по данному доходу в основном связано с поступлениями во второй половине июня дивидендов по находящимся в собственности Пензенской области акциям ООО «Газпром межрегиогаз Пенза», увеличением количества заключенных договоров аренды, находящихся в оперативном управлении ГКУ ПО «Пензенское региональное объединение бизнес-инкубаторов», ростом размера чистой прибыли, полученной ГУП ПО «Пензенская областная агропромышленная корпорация» по итогам деятельности за 2010 год.
По доходам от продажи материальных и нематериальных активов поступления в доходную часть бюджета составили 20 303,3 тыс. рублей (2,6 % от уточненного плана на 2011 год), что на 1 316,3 тыс. рублей ниже плана 1 полугодия 2011 года.
По административным платежам и сборам поступления составили 221,9 тыс. рублей или 194,6 % к плану I полугодия.
В отчетном периоде на 17,3 % увеличились безвозмездные поступления из федерального бюджета и государственных организаций по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Всего поступило 8 842 471,0 тыс. рублей, что составило 100,0 % от бюджетных назначений I полугодия, в том числе:
• дотаций — 3 651 346,0 тыс. рублей (57,2 % к годовому плану);
• субсидий — 1 719 350,4 тыс. рублей (48,8 % к годовому плану);
• субвенций — 2 396 496,0 тыс. рублей (81,3 % к годовому плану);
• иных межбюджетных трансфертов — 968 471,8 тыс. рублей (48,9 % к годовому плану);
• безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций — - 191 728,1 тыс. рублей (49,7 % к годовому плану);
• доходы от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет — 14 584,4 тыс. рублей (100,0 % к годовому плану);
• возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет — -99 505,7 тыс. рублей (100,0 % к годовому плану).
Исполнение расходной части бюджета Пензенской области за I полугодие 2011 года
За 6 месяцев 2011 года расходы бюджета Пензенской области исполнены в сумме 16 789 540,0 тыс. рублей, что составило 43,4 % от годовых бюджетных назначений и 99,0 % от назначений, предусмотренных планом на I полугодие 2011 года. Относительно аналогичного периода прошлого года расходы бюджета Пензенской области за I полугодие 2011 года увеличились на 25,1 %.
Данные об исполнении расходов по разделам функциональной классификации на 1 июля 2011 года представлены в таблице:
(тыс. руб.)
| Разделы функциональной классификации расходов бюджета Пензенской области | Уточненный план на 2011 год (Сводка об исполнении бюджета Пензенской области) | План на I полугодие 2011 года (Сводка об исполнении бюджета) | Исполнено за I полугодие 2011 года | Исполнено, % | Структура I полугодия, % | ||
| к году | к I полугодию 2011 года | план | исполнено | ||||
| Общегосударственные вопросы | 2 034 649,4 | 918 599,4 | 901 524,8 | 44,3 | 98,1 | 5,4 | 5,4 |
| Национальная оборона | 58 121,7 | 28 086,1 | 27 637,3 | 47,6 | 98,4 | 0,2 | 0,2 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 1 136 285,5 | 541 328,3 | 540 204,4 | 47,5 | 99,8 | 3,2 | 3,2 |
| Национальная экономика | 5 809 300,1 | 2 235 523,3 | 2 225 681,7 | 38,3 | 99,6 | 13,2 | 13,3 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 1 931 851,9 | 613 521,7 | 613 210,9 | 31,7 | 99,9 | 3,6 | 3,7 |
| Охрана окружающей среды | 29 512,0 | 11 295,5 | 11 279,9 | 38,2 | 99,9 | 0,1 | 0,1 |
| Образование | 5 236 193,8 | 2 503 189,5 | 2 482 190,0 | 47,4 | 99,2 | 14,8 | 14,8 |
| Культура, кинематография | 1 329 437,9 | 330 336,4 | 326 211,3 | 24,5 | 98,8 | 1,9 | 1,9 |
| Здравоохранение | 7 709 489,1 | 2 720 810,5 | 2 675 769,1 | 34,7 | 98,3 | 16,0 | 15,9 |
| Социальная политика | 7 967 644,8 | 3 940 230,1 | 3 881 455,4 | 48,7 | 98,5 | 23,2 | 23,1 |
| Физическая культура и спорт | 1 041 407,3 | 648 771,0 | 631 608,7 | 60,6 | 97,4 | 3,8 | 3,8 |
| Средства массовой информации | 88 723,3 | 35 420,4 | 35 306,2 | 39,8 | 99,7 | 0,2 | 0,2 |
| Обслуживание государственного и муниципального долга | 427 461,9 | 175 497,3 | 175 497,3 | 41,1 | 100,0 | 1,0 | 1,0 |
| Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований | 3 848 334,0 | 2 261 963,0 | 2 261 963,0 | 58,8 | 100,0 | 13,3 | 13,5 |
| Всего расходов | 38 648 412,7 | 16 964 572,5 | 16 789 540,0 | 43,4 | 99,0 | 100,0 | 100,0 |
Из приведенных в таблице данных видно, что при неисполнении плановых расходов I полугодия 2011 года в целом на 1,0 %, по шести разделам процент неисполнения сложился выше среднего уровня, в том числе по разделам: «Общегосударственные вопросы» неисполнение составило 1,9 %, «Национальная оборона» — 1,6 %, «Культура, кинематография» — 1,2 %, «Здравоохранение» — 1,7 %, «Социальная политика» — 1,5 %, «Физическая культура и спорт» — 2,6 %.
По разделу «Общегосударственные вопросы» отмечается самый низкий процент исполнения 98,1 % от назначений I полугодия 2011 года. Израсходовано 901 524,8 тыс. рублей. Объем неосвоенных средств составил 17 074,6 тыс. рублей. В составе данных расходов осуществлялось обеспечение деятельности органов государственной власти Пензенской области, обслуживание государственного долга, создание резервного фонда и другие общегосударственные расходы, обеспечивающие реализацию общегосударственных функций. Среди подразделов данного раздела, конкретизирующих направления бюджетных ассигнований на выполнение государственных функций, отмечается низкий процент исполнения по подразделу 0105 «Судебная система» на функционирование Управления по обеспечению деятельности мировых судей исполнение расходов (33 853,9 тыс. рублей или 95,7 %). Низкое исполнение расходов связано с длительностью проведения конкурсных процедур по монтажу системы охранной сигнализации на судебных участках мировых судей.
По разделу «Национальная оборона» за I полугодие 2011 года объем освоенных средств составил 27 637,3 тыс. рублей или 98,4 %.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнение за I полугодие 2011 года составило 540 204,4 тыс. рублей или 99,8 % к назначениям I полугодия. Расходы на содержание УВД по Пензенской области исполнены в сумме 478 479,0 тыс. рублей или 100,0 % к плану 1 полугодия 2011 года.
По разделу «Национальная экономика» за отчетный период объем неосвоенных средств составил 9 841,4 тыс. рублей, в том числе по подразделам:
– 0401 «Общеэкономические вопросы» — на 843,8 тыс. рублей;
– 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» — на 3 578,3 тыс. рублей;
– 0406 «Водные ресурсы» — на 71,1 тыс. рублей;
– 0407 «Лесное хозяйство» — на 54,3 тыс. рублей;
– 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» — на 5 293,9 тыс. рублей.
Расходы по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» исполнены на 98,8 % к отчетному периоду и на 25,5 % к годовому плану. Недоосвоение средств сложилось в основном по Управлению развития предпринимательства (4 915,4 тыс. рублей) в рамках программы «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Пензенской области на 2009–2014 годы» в связи с поступлением заявлений об отказе на получение гранта от субъектов предпринимательства и принятием решения об отказе в предоставлении субсидии четырем субъектам предпринимательства.
По разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» процент освоения бюджетных средств за отчетный период составил 99,9 % (613 210,9 тыс. рублей). По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» исполнение составило 11 226 тыс. рублей или 100 % от назначений I полугодия и 3,5 % от годового плана (325 036,2 тыс. рублей).
По разделу «Охрана окружающей среды» бюджетные средства освоены на 11 279,9 тыс. рублей или на 99,9 % от назначений I полугодия.
По разделу «Образование» на I полугодие 2011 года утверждено 2 503 189,5 тыс. рублей, исполнено 2 482 190,0 тыс. рублей, или 99,2 % от назначений на I полугодие, т.е. неосвоенными остались 20 999,5 тыс. рублей. Наиболее низкое исполнение сложилось по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» 95,2 %. В основном средства не освоены Министерством образования Пензенской области на реализацию мероприятий долгосрочных целевых программ в связи с несвоевременным предоставлением исполнителями актов выполненных работ, длительным проведением конкурсных процедур по размещению государственного заказа.
За отчетный период расходы по разделу «Культура, кинематография» исполнены в сумме 326 211,3 тыс. рублей, что составляет 98,8 % от плана I полугодия 2011 года.
Расходы по разделу «Здравоохранение» составили 2 675 769,1 тыс. рублей или 98,3 % к плану отчетного периода. Расходы по подразделам характеризуются следующими данными:
• 0901 «Стационарная медицинская помощь» — 367 439,1 тыс. рублей или 94,2 % к плану I полугодия;
• 0902 «Амбулаторная помощь» — 57 826,0 тыс. рублей или 88,7 % к плану 1 полугодия;
• 0903 «Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов» — 4 846,0 тыс. рублей или 97,0 % к плану I полугодия;
• 0904 «Скорая медицинская помощь» — 27 411,7 тыс. рублей или 98,8 % к плану I полугодия;
• 0906 «Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов» — 30 065,4 тыс. рублей или 98,4 % к плану I полугодия;
• 0909 «Другие вопросы в области здравоохранения» — 2 188 180,9 тыс. рублей, что составляет 99,4 % к плану I полугодия.
По разделу «Социальная политика» расходы в отчетном периоде исполнены в сумме 3 881 455,4 тыс. рублей, что составляет 98,5 % от плана I полугодия 2011 года. По подразделу «Пенсионное обеспечение» освоение составило 5 360,4 тыс. рублей или 87,3 % от плана I полугодия 2011 года. Низкое исполнение связано с неполным освоением расходов на предоставление субвенции на исполнение государственных полномочий связанных с реализацией Закона Пензенской области «О государственном пенсионном обеспечении за выслугу лет государственных гражданских служащих Пензенской области и лиц, замещающих государственные должности Пензенской области» по причине использования средств в размере фактической потребности.
По разделу «Физическая культура и спорт» в целом расходы исполнены на 97,4 % от утвержденных назначений на I полугодие 2011 года. По подразделам: «Физическая культура», «Спорт высших достижений», «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» процент исполнения составил 95,2 %, 94,7 % и 96,1 % соответственно.
По разделу «Средства массовой информации» расходы составили 35 306,2 тыс. рублей или 99,7 % планового показателя отчетного периода.
По разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» обязательства в I полугодии 2011 года исполнены в полном объеме на сумму 175 497,3 тыс. рублей, в том числе: 84,1 тыс. рублей — на оплату процентов по реструктурированной задолженности перед федеральным бюджетом по средствам спецфонда льготного кредитования предприятий АПК; 175 413,2 тыс. рублей — на оплату процентов за пользование кредитами, привлеченными в кредитных организациях.
Исполнение за первое полугодие 2011 года по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера» составило 100,0 % от плана отчетного периода. В отчетном периоде по подразделу 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований» предусмотрены расходы на общую сумму 1 432 633,0 тыс. рублей. Указанные расходы исполнены на 100,0 % от бюджетных ассигнований.
Расходы по подразделу 1402 «Иные дотации» исполнены на 579 946,0 тыс. рублей или на 100,0 % от утвержденных бюджетных ассигнований на первое полугодие текущего года.
По подразделу 1403 «Прочие межбюджетные трансферты общего характера» исполнение составило 249 384,0 тыс. рублей или 100,0 % от плана I полугодия.
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Пензенской области за I полугодие 2011 года
По итогам исполнения бюджета Пензенской области за первое полугодие 2011 года сложился профицит в сумме 264 494,2 тыс. рублей при прогнозируемом профиците бюджета на первое полугодие текущего года, в сумме 39 816,3 тыс. рублей.
Исполнение источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Пензенской области за первое полугодие 2011 года представлено в следующей таблице:
(тыс. руб.)
| Наименование | Утверждено на I квартал 2011 года | Фактически исполнено за I квартал 2011 года |
| Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации | 1 000 000,0 | 1 000 000,0 |
| Получение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации | 1 000 000,0 | 1 100 000,0 |
| Погашение кредитов, представленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации | 0,0 | 0,0 |
| Бюджетные кредиты, преставленные областному бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации | 994 941,2 | 994 941,2 |
| Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ бюджетами субъектов РФ | 1 000 000,0 | 1 000 000,0 |
| Погашение бюджетами субъектов РФ кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ | -5 058,8 | -5 058,8 |
| Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета | -1 937 139,9 | -2 161 817,8 |
| Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов, в том числе | -97 617,6 | -97 617,6 |
| Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности | 11 358,8 | 11 358,8 |
| Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации | -108 976,4 | -108 976,4 |
| Итого | 39 816,3 | 264 494,2 |
В результате исполнения бюджета области за первое полугодие 2011 года с профицитом остатки средств бюджета Пензенской области увеличились на 2 161 817,8 тыс. рублей и составили 2 207 202,5 тыс. рублей, из них 2 485 147,0 тыс. рублей — остатки средств федерального бюджета, из которых 277 944,5 тыс. рублей были заимствованы областью на иные цели, чем те, на которые они предназначались. Таким образом, на 1 июля 2011 года существовала необходимость в компенсации за счет средств бюджета области остатка целевых федеральных средств на сумму 277 944,5 тыс. рублей.
Обязательства по привлечению кредитов от кредитных организаций исполнены на сумму 1 000 000,0 тыс. рублей. В ходе исполнения бюджета Пензенской области были получены источники финансирования дефицита, связанные с продажей акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности Пензенской области, в сумме 11 358,8 тыс. рублей.
За отчетный период долговые обязательства Пензенской области увеличились на 1 994 941,2 тыс. рублей и составили на 1 июля 2011 года 8 008 728,7 тыс. рублей. Структура государственного долга Пензенской области по состоянию на 1 июля 2011 года включает в себя:
– задолженность по кредитам, привлеченным в кредитных организациях — 5 100 000,0 тыс. рублей;
– задолженность по бюджетным кредитам, привлеченным из федерального бюджета Российской Федерации — 2 903 669,9 тыс. рублей;
– задолженность перед федеральным бюджетом по средствам специального фонда льготного кредитования предприятий АПК — 5 058,8 тыс. рублей.
Исполнение областных целевых программ за I полугодие 2011 года
В течение отчетного периода из 43 действующих программ расходы произведены по 41 программе. По 2 программам расходование в первом полугодии 2011 года не запланировано. В отчетном периоде средства бюджета Пензенской области также направлялись на погашение кредиторской задолженности за 2010 год по выполнению расходных обязательств Пензенской области в рамках исполнения 11 долгосрочных целевых программ, утративших силу с 1 января 2011 года.
Проанализировав итоги реализации действующих долгосрочных целевых программ Пензенской области за I полугодие текущего года (без учета погашения кредиторской задолженности) необходимо отметить, что в целом процент их исполнения составил 99,1 % от уточненных лимитов первого полугодия текущего года. Годовой объем освоенных программных средств за первое полугодие составил лишь 27,3 % без учета кредиторской задолженности. По ряду программ по-прежнему показатели освоения остаются на очень низком уровне.
Так, за шесть месяцев 2011 года всего на 3,4 % от годового плана выполнена долгосрочная целевая программа формирования информационного общества в Пензенской области на период до 2013 года, на 2,5 % — программа системы химической и биологической безопасности Пензенской области на 2011–2015 годы, на 2,8 % — программа создания автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости Пензенской области, на 2,4 % — программа модернизации здравоохранения Пензенской области на 2011–2013 годы.
Низкие результаты освоения бюджетных средств наблюдаются по программам инновационно-инвестиционной ориентации. По программам «Развитие инновационной деятельности в Пензенской области (2009–2013 годы)» и «О развитии инвестиционного потенциала Пензенской области (на 2009–2013 годы)» расходы за январь–июнь текущего года составили 11 038,6 тыс. рублей, из них на погашение кредиторской заложенности 5 745,0 тыс. рублей. Освоение запланированного годового объема бюджетных средств по указанным программам за 6 месяцев составило 0,7 % и 2,1 % соответственно без учета кредиторской задолженности.
Расходы на реализацию программы энергосбережения и повышения энергетической эффективности Пензенской области на 2010–2020 годы составили 5 999,7 тыс. рублей или 7,2 % от годового плана.
Всего по 7 программам (16,3 % от общего количества программ) распределение и освоение бюджетных средств за январь–июнь составило менее 5 % от годовых назначений.
По программам «Стимулирование развития жилищного строительства в Пензенской области в 2011–2015 годах» и «Развитие конкуренции в Пензенской области на 2010–2014 годы», годовой объем финансирования которых составляет 201 000,0 тыс. рублей или 2,0 % всех средств, предусмотренных на реализацию региональных программ, расходование бюджетных средств в первом полугодии 2011 года вообще не запланировано.
Расходы на погашение кредиторской задолженности за 2010 год по выполнению расходных обязательств Пензенской области в рамках исполнения 11 долгосрочных целевых программ, утративших силу с 1 января 2011 года, за 6 месяцев составили 146 966,8 тыс. рублей или 99,0 % от утвержденных лимитов отчетного периода и от годовой задолженности.
За 6 оставшихся месяцев текущего года предстоит освоить 7,8 млрд. рублей на реализацию 46 долгосрочных целевых программ Пензенской области, что составляет 74,0 % годовых бюджетных назначений. Таким образом, по-прежнему выполнение большей части программных мероприятий переносится на более поздние сроки, что свидетельствует о низкой эффективности организации и обеспечения исполнения бюджета главными распорядителями бюджетных средств.
Оперативный отчет рассмотрен и утвержден на заседании Коллегии Счетной палаты Пензенской области (протокол Коллегии Счетной палаты от 29 июля 2011 года № 12).