06.06.2011 Оперативный отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования за I квартал 2011 года

В соответствии с планом работы на 2011 год Счетная палата Пензенской области проанализировала и оценила данные отчета об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области.
В оперативном отчете приведены фактические данные о формировании доходов и произведенных расходах за I квартал 2011 года в сравнении с утвержденными Законом Пензенской области «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов» показателями.
В отчетном периоде основные характеристики бюджета (объем доходов, расходов, дефицит) корректировались один раз (28.03.2011 № 2050-ЗПО). В результате уточненные расходы бюджета Фонда на 2011 год составили 6 235 267,7 тыс. рублей, что на 168 032,2 тыс. рублей, или на 2,7 %, больше первоначальных утвержденных бюджетных ассигнований, доходы — 6 099 918,1 тыс. рублей, что на 32 682,4 тыс. рублей, или на 0,5 %, больше первоначального объема, дефицит — 135 349,6 тыс. рублей, или 2,8 %.
Общий размер поступлений в бюджет Фонда за I квартал текущего года увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 174 715,7 тыс. рублей, или на 11,3 %.

Исполнение доходной части бюджета ТФОМС Пензенской области за I квартал 2011 года

Исполнение бюджета Фонда за I квартал текущего года по доходам составило — 1 722 078,3 тыс. рублей, или 28,2 % годового объема доходов.
В результате анализа поступлений в бюджет Фонда доходов региона (поступило 1 053 347,3 тыс. рублей), за счет которых сформирована основная доля (61,2 %) доходной части бюджета Фонда, установлено их снижение к соответствующему уровню предыдущего года на 144 270,5 тыс. рублей.
Страховых взносов на ОМС неработающего населения поступило 444 674,5 тыс. рублей; на одноканальное финансирование поступило 330 265,3 тыс. рублей; средств на работающее население (страховые взносы и налоги) — 253 783,8 тыс. рублей, что составляет к соответствующему уровню предыдущего года 66,6 %, 99,9 %, 127,1 % соответственно.
Постановлением Правительства Пензенской области от 5 марта 2011 года № 135-пП утверждена Программа модернизации здравоохранения Пензенской области, в соответствии с которой уполномоченным органом является Министерство здравоохранения и социального развития Пензенской области. Согласно трехстороннему Соглашению (Правительство Пензенской области, Министерство здравоохранения и социального развития РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования) источниками финансирования программы в 2011 году являются средства бюджетов Федерального фонд обязательного медицинского страхования РФ (1 507 474,4 тыс. рублей), Пензенской области (600 000,0 тыс. рублей), Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области (215 051,9 тыс. рублей).
Постановлением Правительства РФ от 15 декабря 2011 года № 85 установлены Правила финансового обеспечения в 2011-2012 годах региональных программ модернизация здравоохранения субъектов РФ за счет средств, предоставляемых из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования.
В соответствии с Правилами, субсидии предаются Территориальному фонду обязательного медицинского страхования на финансирование расходных обязательств субъекта РФ, связанных с реализацией региональной программы модернизации здравоохранения.
В течение I квартала 2011 года на счет ТФОМС, открытый в соответствии с Правилами в УФК по Пензенской области, поступили субсидии ФФОМС на реализацию региональной программы модернизации здравоохранения Пензенской области в сумме 300 438,5 тыс.рублей, в том числе:
• в части укрепления материально-технической базы медицинских учреждений (КДБ 2 02 05811 09 0001 151) — 248 994,2 тыс. рублей;
• в части внедрения стандартов медицинской помощи, повышения доступности амбулаторной медицинской помощи (КДБ 395 2 02 05811 09 0003 151) — 51 444,3 тыс. рублей.

Исполнение расходной части бюджета ТФОМС Пензенской области за I квартал 2011 года

За I квартал 2011 года расходы бюджета Фонда исполнены в сумме 1 647 420,7 тыс. рублей, что составило 20,9 % от годовых бюджетных назначений. Относительно аналогичного периода прошлого года расходы бюджета Фонда за I квартал 2011 года увеличились на 27,6 %, основное увеличение за счет средств, переданных бюджету Пензенской области (администратору доходов Министерству здравоохранения и социального развития Пензенской области) на укрепление материально-технической базы медицинских учреждений в сумме 248 994,2 тыс. рублей.
Поступившие средства ФФОМС (24 марта 2011 года) на внедрение стандартов медицинской помощи, повышения доступности амбулаторной медицинской помощи (51 444,3 тыс. ублей), по состоянию на 1 апреля 2011 года в страховые медицинские организации не направлялись.
На оплату медицинской помощи по Программе ОМС, утвержденной постановлением Правительства Пензенской области от 15 декабря 2010 года № 823-пП в составе Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на территории Пензенской области на 2011 год, за 3 месяца текущего года направлено средств в сумме 1 350 908,2 тыс. рублей, в том числе:
• в рамках базовой программы ОМС – 1 010 015,5 тыс. рублей;
• сверх базовой программы ОМС – 328 065,3 тыс. рублей (одноканальное финансирование);
• на аппарат органа управления – 12 797,4 тыс. рублей.
При исполнении бюджета ТФОМС обязательным условием является наличие утвержденной Территориальной программы ОМС, так как она содержит перечень видов и объемов медицинской помощи, финансируемых за счет средств обязательного медицинского страхования. Стоимость Программы ОМС (с учетом уточнений от 28 марта 2011 года) составила 6 032 250,0 тыс. рублей, или на 202 963,0 тыс. рублей меньше уточненных бюджетных назначений по расходам ТФОМС на 2011 год, за счет финансового обеспечения оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами и медицинскими сестрами участковой службы (расходы в Программу ОМС не входят).
На финансирование дополнительной медицинской помощи, оказанной врачами и медицинскими сестрами участковой службы, в I квартале 2011 года направлено 47 518,3 тыс. рублей.
Анализируя в целом исполнение бюджета ТФОМС Пензенской области за I квартал 2011 года, необходимо отметить недостаточный уровень исполнения расходов по отношению к уровню поступления доходов, в результате чего по итогам исполнения первого квартала текущего года сложился профицит в сумме 74 657,7 тыс. рублей.

Оперативный отчет рассмотрен на заседании Коллегии Счетной палаты Пензенской области (протокол Коллегии Счетной палаты от 27 мая 2011 года № 7).