23.01.2012 Информация по проверке исполнения представлений по результатам контрольных мероприятий, проведенных Счетной палатой Пензенской области в 2009 и 2010 годах
1. По контрольным мероприятиям, проведенным Счетной палатой в 2009 и 2010 годах, в проверенные учреждения, в органы исполнительной власти Пензенской области, органы местного самоуправления Пензенской области в целях устранения замечаний и недостатков были направлены 130 представлений (в 2009 году — 76, в 2010 году — 54). Ответы на представления Счетной палаты Пензенской области получены от всех адресатов. При этом имеет место не представление информации в установленный срок по 33 представлениям: если по представлениям 2009 года позже установленного срока даны 26 ответов, то в 2010 году — 7 ответов.
Позже установленного срока представлены ответы от Управления жилищно-коммунального хозяйства Пензенской области, Министерства финансов Пензенской области, Департамента градостроительства Пензенской области, Министерства сельского хозяйства Пензенской области, Комитета Пензенской области по физической культуре, спорту и туризму.
2. Основная часть (80 %) предложений в адрес Правительства Пензенской области, была рассмотрена Правительством и по ним приняты нормативно-правовые акты, либо внесены изменения в действующие: в части регулирования вопросов земельных отношений на территории Пензенской области; содержания и ремонта автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения; в области донорства крови; в области физической культуры и спорта. Внесены изменения в пять долгосрочных целевых программ, проверенных Счетной палатой в 2010 году.
Вместе с тем, до настоящего времени не урегулированы вопросы, связанные с особо охраняемыми природными территориями регионального значения.
Не установлена норма, предусматривающая право использования средств бюджета Пензенской области для осуществления переданных полномочий Российской Федерации в части выполнения работ по защите территорий от затопления и подтопления на водных объектах.
По результатам контрольных мероприятий в целях эффективности реализации программных мероприятий долгосрочных целевых программ Счетной палатой Пензенской области по четырем ДЦП были сформулированы предложения Правительству Пензенской области (кроме предложений, направленных в адрес проверенных учреждений, министерств и ведомств) в части усиления контроля за проведением экспертизы на стадии разработки долгосрочных целевых программ, определения правового механизма реализации системных мероприятий и четко сформулированных ожидаемых результатов исполнения программных мероприятий. Кроме этого, с целью эффективного использования средств бюджета и достижения конкретных результатов реализации ДЦП было предложено исключить мероприятия непрограммного характера.
Следует отметить, что оценка эффективности реализации ДЦП в 2011 году не может быть осуществлена, в связи с тем что разработанные (Постановление Правительства Пензенской области от 09.03.2011 № 137–пП) критерии оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ можно использовать в оценке лишь с 1 января 2012 года. Более того, из новой редакции Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ Пензенской области, их формировании и реализации, утвержденного данным постановлением, исключен раздел «Экспертиза и утверждение программы», обязывающий органы государственной власти Пензенской области проводить экспертизы проектов программ по соответствующим направлениям.
В результате проверок и на примере аналитического обзора содержания проверенных ДЦП можно сделать вывод, что в настоящее время отсутствует нормативная правовая база в части установления принципов и критериев отбора проблем для их программной проработки, что приводит к принятию программ, решающих текущие (а не стратегические) задачи, с дублирующими друг друга мероприятиями, с необоснованно установленными сроками выполнения и без четко сформулированных ожидаемых результатов их реализации, т.е. фактически не соответствующих сущности программно-целевого подхода. Как правило, ДЦП не имеют действенных показателей, позволяющих оценить эффективность их работы, и зачастую рассматриваются отраслевыми министерствами как способ получения дополнительного финансирования.
3. Счетной палатой проведена проверка полноты исполнения представлений по четырем контрольным мероприятиям, проведенным в 2010 году. Значительная часть предложений, содержащихся в представлениях Счетной палаты, направленных в органы исполнительной власти, учреждения, принята и учтена в процессе работы. Вместе с тем, имеются случаи не устранения замечаний в полном объеме, продолжает иметь место повторное нарушение законодательства по отдельным вопросам.
4. В ходе проверки Комитета Пензенской области по физической культуре, спорту и туризму и ГАУ «Школа высшего спортивного мастерства» выявлены повторные нарушения, выразившиеся в следующем:
– Комиссией по назначению стипендий спортсменам и вознаграждений их тренерам не даны четкие обоснования принятым решениям о размерах выплат;
– не исключены мероприятия непрограммного характера и, в этой связи, ШВСМ произведены неправомерные расходы в сумме 576,7 тыс. рублей — приобретена спортивная одежда и обувь, т.е. произведены расходы по нормативному обеспечению спортсменов одеждой и обувью в рамках основной деятельности ШВСМ;
– не оценивалась деятельность комплексной научной группы, не дана оценка эффективности расходования средств на оплату услуг этой группы.
Положение о комплексной научной группе по научно-методическому обеспечению спортсменов, разработанное Комитетом с нарушением действующего законодательства, не может служить основанием для использования его Школой спортивного мастерства при реализации ДЦП. При этом самой Школой учтены все замечания Счетной палаты и расходование средств на организацию работы комплексной научной группы в 2011 году произведено верно.
Кроме этого, в 2011 году Комитетом к реализации приняты мероприятия «Оплата персонала комплексной научной группы», «Командирование комплексной научной группы», наименование которых противоречат требованиям законодательства и Положения о комплексной научной группе.
Предложение Счетной палаты в части установления правового механизма для решения задачи «Обеспечение инвентарем и оборудованием для занятий физкультурой и спортом детей и молодежи Пензенской области» Комитетом не учтено. Более того, действующая редакция указанной программы вообще не содержит какой-либо информации об условиях реализации программного мероприятия «Обеспечение инвентарем и оборудованием для занятий физкультурой и спортом детей и молодежи Пензенской области» указанной подпрограммы. Комитетом по-прежнему осуществлялась централизованная закупка спортивного инвентаря и оборудования для спортивных школ муниципальных районов и городских округов. При этом нормативно-правовое сопровождение закупки не обеспечено.
5. По условиям долгосрочной целевой программы «Развитие природных ресурсов Пензенской области на 2011–2013 годы» исполнителями программных мероприятий являются Управление природных ресурсов и охраны окружающей среды, ГКУ «Центр особо охраняемых и иных природных территорий и акваторий Пензенской области».
В ходе проверки данной Программы установлено, что предложения Счетной палаты Управлением учтены не в полном объеме и повторяются:
– без соблюдения критериев обоснованности решения программно-целевым методом проработана проблема по водным ресурсам;
– обоснование необходимости решения задачи «Обеспечение устойчивого состояния экосистем и особо охраняемых природных территорий» программными методами обозначено множественными проблемами, решение которых предлагается путем только одного программного мероприятия «Благоустройство памятников природы и особо охраняемых природных территорий, уход за биоресурсами», реализация которого не может повлиять в полном объеме на решение всех обозначенных проблем;
– в 2011 году по изданию сборников, методических пособий, брошюр, буклетов, плакатов о состоянии природных ресурсов и охране окружающей среды Управлением было допущено, как и в 2009 году, аналогичное нарушение — неэффективные расходы в сумме 26,0 тыс. рублей;
– до настоящего момента Правительством Пензенской области не установлена норма, предусматривающая право использования средств бюджета Пензенской области для осуществления переданных полномочий Российской Федерации в части выполнения работ по защите территорий от затопления и подтопления. В этой связи повторно имеют место неправомерные расходы в сумме 362,5 тыс. рублей.
Реализация программного мероприятия «Благоустройство памятников природы и особо охраняемых природных территорий, уход за биоресурсами» запланирована, как и ранее, в отсутствии нормативных правовых актов Пензенской области, регламентирующих вопросы создания и
функционирования особо охраняемых природных территорий Пензенской области. Предложение Счетной палаты о неправомерности включения данного мероприятий в ДЦП не учтено. Более того, в отсутствии соответствующей законодательной базы Пензенской области, в 2011 году с целью оказания государственных услуг, выполнения работ и (или) исполнения государственных функций в области организации и функционирования особо охраняемых природных территорий регионального значения создано Государственное казенное учреждение Пензенской области «Центр особо охраняемых и иных природных территорий и акваторий Пензенской области».
Кроме того, образованная в 2008 году специальная межведомственная комиссия при Правительстве Пензенской области вопросы, связанные с созданием, функционированием и использованием особо охраняемых природных территорий регионального значения, в 2010–2011 годах также не рассматривала.
В отсутствии нормативно-правового акта Пензенской области на памятник природы регионального значения «Дендрарий им. Г.Ф. Морозова», находящегося на землях лесного фонда, работы и услуги в рамках исполнения программного мероприятия «Благоустройство памятников природы и особо охраняемых природных территорий, уход за биоресурсами» неправомерно оплачены Министерством сельского хозяйства Пензенской области в сумме 100,0 тыс. рублей.
6. Как показала проверка ГБУ «Пензенская областная станция переливания крови», проведенной Счетной палатой в 2011 году, все замечания Учреждением учтены и недостатки устранены. Лишь одно предложение в части обеспечения формирования фактической стоимости заготовки крови и ее компонентов в бюджетном учете не исполнено в полном объеме.
В соответствии с государственным заданием за 11 месяцев 2011 года Станцией заготовлено цельной донорской крови 14 242,0 литров, при этом показатель составляет 90 % объема заготовки соответствующего периода 2010 года, также на 6,8 % снизился показатель заготовки плазмы (6 157,96 литров). Увеличена заготовка карантинизированной плазмы на 19,2 % (5 564,67 литров), тромбоцитов — на 12,5 % (4 586 доз), эритроцитной массы на 16 литров (3 349,4 литра).
Обеспеченность компонентами крови основных потребителей продукции Станции переливания крови (ФБГУ «Федеральный центр сердечно-сосудистой хирургии Минздравсоцразвития России», ГУЗ «Пензенская областная клиническая больница им. Н.Н. Бурденко, ГУЗ «Областной онкологический диспансер», МУЗ «Городская клиническая больница скорой медицинской помощи им. Г.А. Захарьина») за 9 месяцев 2011 года в среднем составила 80 %.
В целях сохранения донорских кадров и улучшения обеспечения учреждений здравоохранения области донорской кровью гражданам, сдавшим кровь предоставляются меры социальной поддержки, проводятся различные акции, выставки, национальные дни донора. Сумма денежных выплат в 2011 году в размере от 180 рублей до 800 рублей, в зависимости от вида донорства и количества сданной крови, составила 7 369,5 тыс. рублей, стоимость бесплатного питания в размере 30 рублей каждому донору составила 682,1 тыс. рублей. Нарушений в части выплат донорам проверкой не установлено.
Несмотря на проводимые мероприятия число доноров уменьшилось по отношению к показателям 2010 года в 1,2 раза и составило 12 590 чел.; количество донаций также уменьшилось в 1,1 раза и составило 22 761. Количество доноров на 1 000 населения за 11 месяцев 2011 года составляет 9,1 чел., что ниже общероссийского показателя на 3,3 чел.
Позже установленного срока представлены ответы от Управления жилищно-коммунального хозяйства Пензенской области, Министерства финансов Пензенской области, Департамента градостроительства Пензенской области, Министерства сельского хозяйства Пензенской области, Комитета Пензенской области по физической культуре, спорту и туризму.
2. Основная часть (80 %) предложений в адрес Правительства Пензенской области, была рассмотрена Правительством и по ним приняты нормативно-правовые акты, либо внесены изменения в действующие: в части регулирования вопросов земельных отношений на территории Пензенской области; содержания и ремонта автомобильных дорог общего пользования регионального и межмуниципального значения; в области донорства крови; в области физической культуры и спорта. Внесены изменения в пять долгосрочных целевых программ, проверенных Счетной палатой в 2010 году.
Вместе с тем, до настоящего времени не урегулированы вопросы, связанные с особо охраняемыми природными территориями регионального значения.
Не установлена норма, предусматривающая право использования средств бюджета Пензенской области для осуществления переданных полномочий Российской Федерации в части выполнения работ по защите территорий от затопления и подтопления на водных объектах.
По результатам контрольных мероприятий в целях эффективности реализации программных мероприятий долгосрочных целевых программ Счетной палатой Пензенской области по четырем ДЦП были сформулированы предложения Правительству Пензенской области (кроме предложений, направленных в адрес проверенных учреждений, министерств и ведомств) в части усиления контроля за проведением экспертизы на стадии разработки долгосрочных целевых программ, определения правового механизма реализации системных мероприятий и четко сформулированных ожидаемых результатов исполнения программных мероприятий. Кроме этого, с целью эффективного использования средств бюджета и достижения конкретных результатов реализации ДЦП было предложено исключить мероприятия непрограммного характера.
Следует отметить, что оценка эффективности реализации ДЦП в 2011 году не может быть осуществлена, в связи с тем что разработанные (Постановление Правительства Пензенской области от 09.03.2011 № 137–пП) критерии оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ можно использовать в оценке лишь с 1 января 2012 года. Более того, из новой редакции Порядка принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ Пензенской области, их формировании и реализации, утвержденного данным постановлением, исключен раздел «Экспертиза и утверждение программы», обязывающий органы государственной власти Пензенской области проводить экспертизы проектов программ по соответствующим направлениям.
В результате проверок и на примере аналитического обзора содержания проверенных ДЦП можно сделать вывод, что в настоящее время отсутствует нормативная правовая база в части установления принципов и критериев отбора проблем для их программной проработки, что приводит к принятию программ, решающих текущие (а не стратегические) задачи, с дублирующими друг друга мероприятиями, с необоснованно установленными сроками выполнения и без четко сформулированных ожидаемых результатов их реализации, т.е. фактически не соответствующих сущности программно-целевого подхода. Как правило, ДЦП не имеют действенных показателей, позволяющих оценить эффективность их работы, и зачастую рассматриваются отраслевыми министерствами как способ получения дополнительного финансирования.
3. Счетной палатой проведена проверка полноты исполнения представлений по четырем контрольным мероприятиям, проведенным в 2010 году. Значительная часть предложений, содержащихся в представлениях Счетной палаты, направленных в органы исполнительной власти, учреждения, принята и учтена в процессе работы. Вместе с тем, имеются случаи не устранения замечаний в полном объеме, продолжает иметь место повторное нарушение законодательства по отдельным вопросам.
4. В ходе проверки Комитета Пензенской области по физической культуре, спорту и туризму и ГАУ «Школа высшего спортивного мастерства» выявлены повторные нарушения, выразившиеся в следующем:
– Комиссией по назначению стипендий спортсменам и вознаграждений их тренерам не даны четкие обоснования принятым решениям о размерах выплат;
– не исключены мероприятия непрограммного характера и, в этой связи, ШВСМ произведены неправомерные расходы в сумме 576,7 тыс. рублей — приобретена спортивная одежда и обувь, т.е. произведены расходы по нормативному обеспечению спортсменов одеждой и обувью в рамках основной деятельности ШВСМ;
– не оценивалась деятельность комплексной научной группы, не дана оценка эффективности расходования средств на оплату услуг этой группы.
Положение о комплексной научной группе по научно-методическому обеспечению спортсменов, разработанное Комитетом с нарушением действующего законодательства, не может служить основанием для использования его Школой спортивного мастерства при реализации ДЦП. При этом самой Школой учтены все замечания Счетной палаты и расходование средств на организацию работы комплексной научной группы в 2011 году произведено верно.
Кроме этого, в 2011 году Комитетом к реализации приняты мероприятия «Оплата персонала комплексной научной группы», «Командирование комплексной научной группы», наименование которых противоречат требованиям законодательства и Положения о комплексной научной группе.
Предложение Счетной палаты в части установления правового механизма для решения задачи «Обеспечение инвентарем и оборудованием для занятий физкультурой и спортом детей и молодежи Пензенской области» Комитетом не учтено. Более того, действующая редакция указанной программы вообще не содержит какой-либо информации об условиях реализации программного мероприятия «Обеспечение инвентарем и оборудованием для занятий физкультурой и спортом детей и молодежи Пензенской области» указанной подпрограммы. Комитетом по-прежнему осуществлялась централизованная закупка спортивного инвентаря и оборудования для спортивных школ муниципальных районов и городских округов. При этом нормативно-правовое сопровождение закупки не обеспечено.
5. По условиям долгосрочной целевой программы «Развитие природных ресурсов Пензенской области на 2011–2013 годы» исполнителями программных мероприятий являются Управление природных ресурсов и охраны окружающей среды, ГКУ «Центр особо охраняемых и иных природных территорий и акваторий Пензенской области».
В ходе проверки данной Программы установлено, что предложения Счетной палаты Управлением учтены не в полном объеме и повторяются:
– без соблюдения критериев обоснованности решения программно-целевым методом проработана проблема по водным ресурсам;
– обоснование необходимости решения задачи «Обеспечение устойчивого состояния экосистем и особо охраняемых природных территорий» программными методами обозначено множественными проблемами, решение которых предлагается путем только одного программного мероприятия «Благоустройство памятников природы и особо охраняемых природных территорий, уход за биоресурсами», реализация которого не может повлиять в полном объеме на решение всех обозначенных проблем;
– в 2011 году по изданию сборников, методических пособий, брошюр, буклетов, плакатов о состоянии природных ресурсов и охране окружающей среды Управлением было допущено, как и в 2009 году, аналогичное нарушение — неэффективные расходы в сумме 26,0 тыс. рублей;
– до настоящего момента Правительством Пензенской области не установлена норма, предусматривающая право использования средств бюджета Пензенской области для осуществления переданных полномочий Российской Федерации в части выполнения работ по защите территорий от затопления и подтопления. В этой связи повторно имеют место неправомерные расходы в сумме 362,5 тыс. рублей.
Реализация программного мероприятия «Благоустройство памятников природы и особо охраняемых природных территорий, уход за биоресурсами» запланирована, как и ранее, в отсутствии нормативных правовых актов Пензенской области, регламентирующих вопросы создания и
функционирования особо охраняемых природных территорий Пензенской области. Предложение Счетной палаты о неправомерности включения данного мероприятий в ДЦП не учтено. Более того, в отсутствии соответствующей законодательной базы Пензенской области, в 2011 году с целью оказания государственных услуг, выполнения работ и (или) исполнения государственных функций в области организации и функционирования особо охраняемых природных территорий регионального значения создано Государственное казенное учреждение Пензенской области «Центр особо охраняемых и иных природных территорий и акваторий Пензенской области».
Кроме того, образованная в 2008 году специальная межведомственная комиссия при Правительстве Пензенской области вопросы, связанные с созданием, функционированием и использованием особо охраняемых природных территорий регионального значения, в 2010–2011 годах также не рассматривала.
В отсутствии нормативно-правового акта Пензенской области на памятник природы регионального значения «Дендрарий им. Г.Ф. Морозова», находящегося на землях лесного фонда, работы и услуги в рамках исполнения программного мероприятия «Благоустройство памятников природы и особо охраняемых природных территорий, уход за биоресурсами» неправомерно оплачены Министерством сельского хозяйства Пензенской области в сумме 100,0 тыс. рублей.
6. Как показала проверка ГБУ «Пензенская областная станция переливания крови», проведенной Счетной палатой в 2011 году, все замечания Учреждением учтены и недостатки устранены. Лишь одно предложение в части обеспечения формирования фактической стоимости заготовки крови и ее компонентов в бюджетном учете не исполнено в полном объеме.
В соответствии с государственным заданием за 11 месяцев 2011 года Станцией заготовлено цельной донорской крови 14 242,0 литров, при этом показатель составляет 90 % объема заготовки соответствующего периода 2010 года, также на 6,8 % снизился показатель заготовки плазмы (6 157,96 литров). Увеличена заготовка карантинизированной плазмы на 19,2 % (5 564,67 литров), тромбоцитов — на 12,5 % (4 586 доз), эритроцитной массы на 16 литров (3 349,4 литра).
Обеспеченность компонентами крови основных потребителей продукции Станции переливания крови (ФБГУ «Федеральный центр сердечно-сосудистой хирургии Минздравсоцразвития России», ГУЗ «Пензенская областная клиническая больница им. Н.Н. Бурденко, ГУЗ «Областной онкологический диспансер», МУЗ «Городская клиническая больница скорой медицинской помощи им. Г.А. Захарьина») за 9 месяцев 2011 года в среднем составила 80 %.
В целях сохранения донорских кадров и улучшения обеспечения учреждений здравоохранения области донорской кровью гражданам, сдавшим кровь предоставляются меры социальной поддержки, проводятся различные акции, выставки, национальные дни донора. Сумма денежных выплат в 2011 году в размере от 180 рублей до 800 рублей, в зависимости от вида донорства и количества сданной крови, составила 7 369,5 тыс. рублей, стоимость бесплатного питания в размере 30 рублей каждому донору составила 682,1 тыс. рублей. Нарушений в части выплат донорам проверкой не установлено.
Несмотря на проводимые мероприятия число доноров уменьшилось по отношению к показателям 2010 года в 1,2 раза и составило 12 590 чел.; количество донаций также уменьшилось в 1,1 раза и составило 22 761. Количество доноров на 1 000 населения за 11 месяцев 2011 года составляет 9,1 чел., что ниже общероссийского показателя на 3,3 чел.