01.08.2010 Оперативный отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования за I полугодие 2010 года

 В соответствии с планом работы на 2010 год Счетная палата Пензенской области проанализировала и оценила данные отчёта об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области.
В Оперативном отчете приведены фактические данные о формировании доходов и произведенных расходах за I полугодие 2010 года в сравнении с утвержденными Законом Пензенской области «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» показателями.
В отчетном периоде основные характеристики бюджета (объем доходов, расходов, дефицит) корректировались два раза раз (27.02.2010 и 30.06.2010). В результате уточненные расходы бюджета Фонда на 2010 год составили 5 437 325,2 тыс. рублей, что на 264 577,8 тыс. рублей, или на 4,8 %, больше первоначальных утвержденных бюджетных ассигнований, доходы — 5 390 037,6 тыс. рублей, что на 217 290,2 тыс. рублей, или на 2,1 %, больше первоначального объема, дефицит — 47 287,6 тыс. рублей, или 4,0 %.
Общий размер поступлений в бюджет Фонда за I полугодие текущего года увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 310 320,4 тыс. рублей, или на 12,9 %.

Исполнение доходной части бюджета ТФОМС Пензенской области за I полугодие 2010 года

Исполнение бюджета Фонда за I полугодие текущего года по доходам составило — 2 711 111,8 тыс. рублей, или 101,5 % к принятому плану I полугодия 2010 года и 50,4 % годового объема доходов.
В результате анализа поступлений в бюджет доходов региона (поступило 1 990 907,3 тыс. рублей), за счет которых сформирована основная доля (73,4 %) доходной части бюджета Фонда. К соответствующему уровню предыдущего года увеличение составило на 362 564,3 тыс. рублей.
Страховых взносов на ОМС неработающего населения поступило 944 119,3 тыс. рублей, из них погашение недоимки и пени — 114 824,4 тыс. рублей; на одноканальное финансирование поступило 595 594,7 тыс. рублей; средств на работающее население (страховые взносы и налоги) — 451 193,3 тыс. рублей, что составляет к соответствующему уровню предыдущего года 162,2 %, 95,0 %, 107,6 % соответственно.
21,0 % доходной части бюджета Фонда исполнена за счет средств из Федерального фонда ОМС в сумме 569 091,0 тыс. рублей; 3,7 % за счет средств на реализацию ПНП «Здоровье» — 100 275,2 тыс. рублей; 2,0 % за счет доходов по межтерриториальным расчетам — 53 144,7 тыс. рублей.

Исполнение расходной части бюджета ТФОМС Пензенской области за I полугодие 2010 года

За I полугодие 2010 года расходы бюджета Фонда исполнены в сумме 2 524 478,3 тыс. рублей, что составило 46,4 % от годовых бюджетных назначений и 97,5 % от назначений, предусмотренных планом на I полугодие 2010 года. Относительно аналогичного периода прошлого года расходы бюджета Фонда за I полугодие 2010 года увеличились на 3,9 %. Рост расходов произошел по всем разделам функциональной классификации расходов.
На оплату медицинской помощи по Программе ОМС, утвержденной постановлением Правительства Пензенской области от 23.12.2009 № 990-пП в составе Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на территории Пензенской области на 2010 год, за 6 месяцев текущего года направлено средств в сумме 2 380 961,1 тыс. рублей, что составляет 46,3 % от утвержденной ее стоимости (5 142 318,6 тыс. рублей) и выше аналогичного периода прошлого года на 4,1 %. Лечебно-профилактическими учреждениями израсходовано средств в отчетном периоде в сумме 2 192 938,6 тыс. рублей, что составляет 92,1 % от выделенных им средств.
На выполнение управленческих функций Территориальным фондом ОМС направлено — 26 332,9 тыс. рублей, страховым медицинским организациям — 16 228,5 тыс. рублей, что составило 95,5 % и 100,0 % плановых назначений на I полугодие 2010 года.
На реализацию ПНП «Здоровье» направлено в лечебные учреждения средств в сумме 100 955,8 тыс. рублей, в том числе:
• на дополнительную медицинскую помощь, оказанную врачами и медицинскими сестрами участковой службы — 91 843,5 тыс. рублей;
• на оплату проведенной диспансеризации, пребывающих в стационарных учреждениях, детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации — 1 924,6 тыс. рублей;
• на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан — 7 187,7 тыс. рублей.

Анализируя в целом исполнение бюджета ТФОМС Пензенской области за I полугодие 2010 года, необходимо отметить недостаточный уровень исполнения расходов по отношению к уровню поступления доходов, в результате чего по итогам исполнения первого полугодия текущего года сложился профицит в сумме 233 921,1 тыс. рублей при прогнозируемом профиците бюджета на первое полугодие текущего года в сумме 139 071,1 тыс. рублей.

Оперативный отчет рассмотрен на заседании Коллегии Счетной палаты Пензенской области (постановление Коллегии Счетной палаты от 27.08.2010 № 28).