01.06.2010 Оперативный отчет об исполнении бюджета Пензенской области за I квартал 2010 года
На основании статьи 16 Закона Пензенской области от 07.04.98 № 72-ЗПО «О Счетной палате Пензенской области» и в соответствии с планом работы на 2010 год Счетная палата Пензенской области проанализировала и оценила данные отчетности об исполнении бюджета области за I квартал 2010 года, представленные Министерством финансов Пензенской области.
В оперативном отчете приведены фактические данные о доходах и произведенных расходах за 1 квартал 2010 года в сравнении с утвержденным Законом Пензенской области «О бюджете Пензенской области на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов».
Бюджет Пензенской области на 2010 год утвержден Законом Пензенской области от 17 декабря 2009 года № 1843-ЗПО «О бюджете Пензенской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов».
В отчетном периоде основные характеристики бюджета (объем доходов, расходов, дефицит) корректировались два раза. В результате уточненные расходы бюджета на 2010 год составили 29 354 744,7 тыс. рублей, что на 1 646 868,5 тыс. рублей или на 5,9 % больше первоначальных утвержденных ассигнований, доходы — 27 077 271,6 тыс. рублей (плюс 912 273,0 тыс. рублей или 3,5 %), дефицит — 2 277 473,1 тыс. рублей или 15,6 % к доходам без учета безвозмездных поступлений.
В сводке об исполнении бюджета Пензенской области на 01.04.2010, представленной в Счетную палату Пензенской области Министерством финансов Пензенской области, уточненный план по расходом бюджета на 2010 год указан в сумме 29 354 757,8 тыс. рублей, что на 13,1 тыс. рублей больше, чем утверждено Законом о бюджете, по доходам — 27 061 062,2 тыс. рублей или на 16 209,4 тыс. рублей меньше, чем в Законе о бюджете. Соответственно размер дефицита, приведенный в сводке в сумме 2 293 695,6 тыс. рублей, на 16 222,5 тыс. рублей больше показателя, утвержденного Законом о бюджете. Кроме того, в сводке об исполнении бюджета на 01.04.2010 в разделе «Источники финансирования дефицита бюджета» годовой плановый показатель по привлечению кредитов от кредитных организаций указан в сумме 4 845 365,8 тыс. рублей или на 670 414,9 тыс. рублей меньше, чем предусмотрено Программой государственных внутренних заимствований Пензенской области на 2010 год (приложение № 42 к Закону о бюджете).
По информации, полученной от Министерства финансов Пензенской области, фактически в доходы бюджета Пензенской области за I квартал 2010 года поступило 7 289 711,4 тыс. рублей, что на 25 577,2 тыс. рублей или 0,4 % больше уточненного квартального показателя по доходам. Расходы бюджета Пензенской области исполнены на 6 709 581,8 тыс. рублей или на 544 806,5 тыс. рублей (7,5 %) меньше бюджетных ассигнований, утвержденных на отчетный период. Фактически сложившийся профицит при исполнении бюджета Пензенской области за первый квартал текущего года в размере 580 129,6 тыс. рублей, превысил плановый показатель профицита в 59,5 раза (9 745,9 тыс. рублей).
Исполнение доходной части бюджета Пензенской области за I квартал 2010 года
В доходы бюджета Пензенской области за I квартал текущего года поступило 7 289 711,4 тыс. рублей или 100,4 % от плана I квартала текущего года том числе:
- налоговых доходов — 3 406 610,7 тыс. рублей, что составило 100,2 % от квартального плана и на 27,9 % больше фактического поступления I квартала прошлого года;
- неналоговых доходов — 112 142,1 тыс. рублей (118,9 % от квартального плана и в четыре раза выше уровня I квартала 2009 года);
- безвозмездных поступлений — 3 770 958,6 тыс. рублей (100,0 % к I кварталу и 76,6 % от уровня поступлений соответствующего периода прошлого года).
Общий размер поступлений в бюджет за I квартал текущего года снизился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 323 601,4 тыс. рублей или 4,3 %.
Данные об исполнении доходов за отчетный период представлены в таблице:
(тыс. руб.)
| Уточненный
план на 2010 год (Сводка об исполнении бюджета Пензенской области) | Уточненный
план на I квартал 2010 года (Сводка об исполнении бюджета Пензенской области) | Исполнено I квартал 2010 года | %
исполнения к 2010 году | %
исполнения I квартала 2010 года | |
| I. Налоговые доходы, из них: | 13 096 415,3 | 3 398 236,5 | 3 406 610,7 | 26,0 | 100,2 |
| Налог на прибыль организаций | 2 186 592,0 | 892 300,0 | 892 950,5 | 40,8 | 100,1 |
| Налог на доходы физических лиц | 4 747 725,0 | 990 191,0 | 992 682,1 | 20,9 | 100,3 |
| Акцизы | 3 265 706,3 | 741 175,0 | 745 014,2 | 22,8 | 100,5 |
| Налоги на совокупный доход | 560 744,0 | 109 089,0 | 109 839,5 | 19,6 | 100,7 |
| Налоги на имущество, из них | 2 324 872,0 | 664 072,0 | 663 658,2 | 28,5 | 99,9 |
| Налог на имущество организаций | 1 854 172,0 | 384 472,0 | 386 420,5 | 20,8 | 100,5 |
| Налог на игорный бизнес | -2 583,6 | ||||
| Транспортный налог | 470 700,0 | 279 600,0 | 279 821,3 | 59,4 | 100,1 |
| Платежи за пользование природными ресурсами | 10 501,0 | 1 344,0 | 1 362,9 | 13,0 | 101,4 |
| Государственная пошлина | 275,0 | 65,5 | 868,2 | 315,7 | 1 325,5 |
| Задолженность по отмененным налогам, сборам платежам | 235,1 | ||||
| II. Неналоговые доходы | 1 515 203,7 | 94 320,7 | 112 142,1 | 7,4 | 118,9 |
| Доходы от имущества, находящегося в государственной собственности, в том числе: | 67 739,0 | 13 020,0 | 15 474,6 | 22,8 | 118,9 |
| Доходы от аренды имущества | 66 039,0 | 13 020,0 | 15 452,2 | 23,4 | 118,7 |
| Платежи при пользовании природными ресурсами | 55 756,0 | 11 884,0 | 13 988,2 | 25,1 | 117,7 |
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства | 877 556,4 | 198 977,8 | 207 096,7 | 23,6 | 104,1 |
| Доходы от продажи материальных и нематериальных активов | 538 844,3 | 6 808,1 | 9 897,4 | 1,8 | 145,4 |
| Административные платежи и сборы | 650,0 | 195,0 | 62,7 | 9,6 | 32,2 |
| Штрафные санкции, возмещение ущерба | 4 637,0 | 1 072,0 | 1 833,0 | 39,5 | 171,0 |
| Прочие неналоговые доходы | 38 219,0 | 7,5 | 1 433,2 | 3,7 | 19 109,3 |
| Доходы от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет | 185 391,0 | 115 945,3 | 115 945,3 | 62,5 | 100,0 |
| Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет | -253 589,0 | -253 589,0 | -253 589,0 | 100,0 | 100,0 |
| Итого налоговых и неналоговых доходов | 14 611 619,0 | 3 492 557,2 | 3 518 752,8 | 24,1 | 100,8 |
| IV. Безвозмездные поступления | 12 449 443,2 | 3 771 577,0 | 3 770 958,6 | 30,3 | 100,0 |
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 27 061 062,2 | 7 264 134,2 | 7 289 711,4 | 26,9 | 100,4 |
Из приведенных в таблице данных следует, что налоговые и неналоговые доходы, поступившие в бюджет Пензенской области в I квартале текущего года, составили к уточненным годовым назначениям 24,1 %, что превышает аналогичный показатель за соответствующий период прошлого года на 1,5 процентных пункта.
В целом за I квартал 2010 года перевыполнение налоговых доходов составило 8 374,2 тыс. рублей, из них 8 278,8 тыс. рублей или 98,8 % приходится по налогу на доходы физических лиц, налогу на имущество организаций, акцизам.
Поступления в бюджет Пензенской области государственной пошлины составили 868,2 тыс. рублей, что в 13 раз больше уточненного плана I квартала 2010 года и в три раза выше годовых назначений.
Общая сумма неналоговых доходов, поступившая в бюджет Пензенской области в I квартале текущего года, составила 118,9 % от квартального плана. Перевыполнение по отдельным видам неналоговых доходов за I квартал 2010 года составило 17 821,4 тыс. рублей, из них: 8 118,9 тыс. рублей – по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства. По доходам от продажи материальных и нематериальных активов поступления в доходную часть бюджета составили 9 897,4 тыс. рублей, что на 3 089,3 тыс. рублей выше плана I квартала 2010 года, по причине увеличения числа лиц, желающих приобрести земельные участки в собственность.
Значительное перевыполнение плана по прочим неналоговым доходом связано с поступлением сублизинговых платежей за сельскохозяйственную технику по договорам финансовой субаренды, заключенным между сельскохозяйственными товаропроизводителями и ЗАО «Аккор-Лизинг». Доход от данного налога в I квартале 2010 года составил 1 433,2 тыс. рублей, при плане 7,5 тыс. рублей.
По административным платежам и сборам отмечается самый низкий процент исполнения по доходам (32,2 % к плану I квартала), уточненный план на I квартал 2010 года составил 195,0 тыс. рублей, фактически поступило 62,7 тыс. рублей.
Поступления доходов от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет, а также возвраты в федеральный бюджет остатков субвенций и субсидий прошлых лет исполнены на 100 % к плану I квартала 2010 года. Фактически за I квартал текущего года в бюджет Пензенской области поступило остатков субвенций и субсидий прошлых лет в сумме 115 945,3 тыс. рублей и возращено в федеральный бюджет 253 589,0 тыс. рублей указанных средств.
В I квартале текущего года уменьшились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года безвозмездные поступления из федерального бюджета и государственных организаций. Всего поступило 3 770 958,6 тыс. рублей, что составило 100,0 % от квартальных бюджетных назначений и 76,6 % (– 1 152 668,2 тыс. рублей) к поступлениям I квартала прошлого года, в том числе:
• дотаций — 2 265 440,0 тыс. рублей (32,6 % к годовому плану);
• субсидий — 582 898,1 тыс. рублей (19,0 % к годовому плану);
• субвенций — 794 726,5 тыс. рублей (47,5 % к годовому плану);
• иных межбюджетных трансфертов — 174 992,4 тыс. рублей (38,5 % к годовому плану);
• безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций — – 47 098,4 тыс. рублей (45,3 % к годовому плану).
Исполнение расходной части бюджета Пензенской области за I квартал 2010 года
За 3 месяца 2010 года расходы бюджета Пензенской области исполнены в сумме 6 709 581,8 тыс. рублей, что составило 22,9 % от годовых бюджетных назначений и 92,5 % от назначений, предусмотренных планом на I квартал 2010 года. Относительно аналогичного периода прошлого года расходы бюджета Пензенской области за I квартал 2010 года уменьшились на 7,2 %. При установленных на I квартал 2010 года бюджетных ассигнованиях в сумме 7 254 388,3 тыс. рублей, неосвоенными остались 544 806,5 тыс. рублей или 7,5 %.
Данные об исполнении расходов по разделам функциональной классификации на 01.04.2010 представлены в таблице:
(тыс. руб.)
| Разделы функциональной классификации расходов бюджета Пензенской области | Уточненный
план на 2010 год (Сводка об исполнении бюджета Пензенской области) | План на I квартал
(Сводка об исполнении бюджета) | Исполнено за I квартал | Исполнено, % | Структура, % | ||
| к году | к квар-
талу | план | испол-
нено | ||||
| Общегосударственные вопросы | 1 875 768,1 | 373 337,7 | 344 420,6 | 18,4 | 92,3 | 1,5 | 1,5 |
| Национальная оборона | 23 333,9 | 5 832,4 | 5 129,5 | 22,0 | 87,9 | 0,0 | 0,0 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 1 040 532,4 | 279 694,4 | 271 458,0 | 26,1 | 97,1 | 1,1 | 1,2 |
| Национальная экономика | 4 961 173,9 | 742 575,9 | 513 126,6 | 10,3 | 69,1 | 3,0 | 2,3 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 270 651,0 | 22 883,7 | 21 231,9 | 7,8 | 92,8 | 0,1 | 0,1 |
| Охрана окружающей среды | 1 875 768,1 | 373 337,7 | 344 420,6 | 18,4 | 92,3 | 1,5 | 1,5 |
| Образование | 2 054 870,4 | 494 735,6 | 416 765,2 | 20,3 | 84,2 | 2,0 | 1,8 |
| Культура, кинематография, средства массовой информации | 856 720,9 | 229 141,3 | 215 534,2 | 25,2 | 94,1 | 0,9 | 1,0 |
| Здравоохранение, физическая культура и спорт | 3 674 496,6 | 708 013,1 | 637 590,0 | 17,4 | 90,1 | 2,8 | 2,8 |
| Социальная политика | 2 683 691,9 | 697 929,8 | 634 126,5 | 23,6 | 90,9 | 2,8 | 2,8 |
| Межбюджетные трансферты | 11 887 815,5 | 3 695 073,6 | 3 646 517,3 | 30,7 | 98,7 | 14,7 | 16,2 |
| Всего расходов | 29 354 757,8 | 7 254 388,3 | 6 709 581,8 | 22,9 | 92,5 | 28,8 | 29,8 |
Из приведенных в таблице данных видно, что при недофинансировании плановых расходов в целом на 7,5 %, по 7 разделам: «Общегосударственные вопросы» (недофинансирование на 7,7 %), «Национальная оборона» (недофинансирование на 12,1 %), «Национальная экономика» (недофинансирование на 30,9 %), «Охрана окружающей среды» (недофинансирование на 28,8 %), «Образование» (недофинансирование на 15,8 %), «Здравоохранение, физическая культура и спорт» (недофинансирование на 9,9 %), «Социальная политика» (недофинансирование на 9,1 %) процент недофинансирования сложился выше среднего уровня.
По разделу «Общегосударственные вопросы» расходы исполнены в сумме 344 420,6 тыс. рублей или 92,3 % от квартальных назначений. Объем неосвоенных средств составил 28 917,1 тыс. рублей. В составе данных расходов осуществлялось обеспечение деятельности органов государственной власти Пензенской области, обслуживание государственного долга Пензенской области, другие общегосударственные расходы, обеспечивающие реализацию общегосударственных функций.
Бюджетные обязательства по подразделу 0111 «Обслуживание государственного и муниципального долга» исполнены в I квартале 2010 года в полном объеме на сумму 106 136,7 тыс. рублей, что в 2,2 раза больше расходов за соответствующий период 2009 года.
Расходы по подразделу 0114 «Другие общегосударственные вопросы» исполнены в объеме 165 121,9 тыс. рублей или на 88,4 % к квартальным плановым назначениям. На обеспечение деятельности органов государственной власти Пензенской области и подведомственных учреждений израсходовано 115 297,9 тыс. рублей.
По разделу «Национальная оборона» за I квартал 2010 года объем освоенных средств составил 5 129,5 тыс. рублей или 87,9 % (мобилизационная подготовка экономики).
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнение за I квартал 2010 года составило 271 458,0 тыс. рублей или 97,1 % к квартальным назначениям. Расходы на содержание УВД по Пензенской области исполнены в сумме 247 463,8 тыс. рублей или 97,1 % к плану I квартала 2010 года.
По разделу «Национальная экономика» отмечается самый низкий процент исполнения за отчетный период — 69,1 %, объем неосвоенных средств составил 229 449,3 тыс. рублей.
Низкий процент освоения бюджетных средств, предусмотренных на первый квартал 2010 года, отмечается по следующим подразделам функциональной классификации данного раздела:
«Водные ресурсы» — 53,0 %. Общий объем неосвоенных бюджетных средств по данному подразделу составляет 6 291,0 тыс. рублей.
«Сельское хозяйство и рыболовство» — 49,0 %. Общий объем неосвоенных средств в I квартале текущего года составил 57 059,0 тыс. рублей. Из них 52 396,3 тыс. рублей по программе «Развитие сельского хозяйства Пензенской области на 2009–2012 годы» по причине отсутствия порядков финансирования субсидий на господдержку АПК за счет средств федерального бюджета, а также за счет средств бюджета Пензенской области.
«Другие вопросы в области национальной экономики» — 44,7 %. Общий объем неосвоенных бюджетных средств по данному подразделу составляет 35 128,5 тыс. рублей. Неосвоение запланированных расходов на сумму 34 527,6 тыс. рублей связано с низкой реализацией 3 программ: «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в Пензенской области на 2010–2012 годы» (не освоены 15 656,2 тыс. рублей), «О развитии инвестиционного потенциала Пензенской области (на 2009–2013 годы)» (не освоены 3 661,1 тыс. рублей), «Поддержка соотечественников за рубежом на 2009–2013 годы» (не освоены 15 210,3 тыс. рублей).
По разделу «Жилищно – коммунальное хозяйство» процент освоения бюджетных средств за отчетный период составил 92,8 %, при этом по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» расходы исполнены на 100,0 %, по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно – коммунального хозяйства» — 87,6 %.
По разделу «Охрана окружающей среды» расходы исполнены на 71,2 % от квартальных назначений. Объем неосвоенных средств составил 1 488,8 тыс. рублей, из которых 1 428,8 тыс. рублей связано с экономией средств, сложившейся в Управлении природных ресурсов и охраны окружающей среды Пензенской области в отчетном периоде.
По разделу «Образование» на I квартал 2010 года утверждено 494 735,6 тыс. рублей, исполнено 416 765,2 тыс. рублей, или 84,2 % от квартальных назначений, т.е. неосвоенными остались 77 970,4 тыс. рублей. Наиболее низкое исполнение сложилось по подразделам:
- 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» — 1,3 %;
- 0709 «Другие вопросы в области образования» — 81,5 %.
За отчетный период расходы по разделу «Культура, кинематография и средства массовой информации» исполнены в сумме 215 534,2 тыс. рублей, что составляет 94,1 % от плана I квартала 2010 года.
Расходы по разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт» составили 637 590,0 тыс. рублей или 90,1 % к плану отчетного периода. Расходы по подразделам характеризуются следующими данными:
• 0901 «Стационарная медицинская помощь» — 153 511,9 тыс. рублей или 89,5 % к квартальному плану;
• 0902 «Амбулаторная помощь» — 13 254,8 тыс. рублей или 85,1 % к квартальному плану;
• 0903 «Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов» — 1 787,4 тыс. рублей или 61,0 % к квартальному плану;
• 0906 «Заготовка, переработка, хранение и обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов» — 9 292,6 тыс. рублей или 98,5 % к квартальному плану;
• 0908 «Физическая культура и спорт» — 77 150,2 тыс. рублей или 77,7 % к квартальному плану;
• 0910 «Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта» — 382 593,1 тыс. рублей, что составляет 93,5 % к квартальному плану.
В отчетном периоде по разделу «Социальная политика» расходы исполнены в сумме 634 126,5 тыс. рублей, что составляет 90,9 % от плана I квартала 2010 года.
Исполнение за первый квартал 2010 года по разделу 1100 «Межбюджетные трансферты» составило 98,7 % от плана отчетного периода. В отчетном периоде по подразделу 1101 «Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований» предусмотрены расходы по предоставлению местным бюджетам межбюджетных трансфертов на общую сумму 930 797,0 тыс. рублей. Указанные расходы исполнены на 100,0 % от бюджетных ассигнований.
Расходы по предоставлению субсидий по подразделу 1102 «Межбюджетные субсидии» исполнены на 23 869,0 тыс. рублей или на 96,0 % от утвержденных бюджетных ассигнований на первый квартал текущего года.
По подразделу 1103 «Субвенции бюджетам муниципальных образований» исполнение в целом составило 97,4 % от квартального плана.
Расходы по подразделам: 1104 «Иные межбюджетные трансферты», 1105 «Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов» исполнены на 99,7 % и 100,0 % соответственно.
Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Пензенской области за I квартал 2010 года
По итогам исполнения бюджета Пензенской области за I квартал 2010 года сложился профицит в сумме 580 129,6 тыс. рублей, который выше планового показателя профицита, прогнозируемого на первый квартал 2010 года, в 59,5 раза.
Исполнение источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Пензенской области за первый квартал 2010 года представлено в следующей таблице:
(тыс. руб.)
| Наименование | Утверждено на
I квартал 2010 года | Фактически
исполнено за I квартал 2010 года |
| Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации | -39 671,3 | 550 000,0 |
| Получение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации | 510 328,7 | 1 100 000,0 |
| Погашение кредитов, представленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации | -550 000,0 | -550 000,0 |
| Бюджетные кредиты, представленные областному бюджету другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации | -11 600,1 | -11 600,1 |
| в том числе погашение бюджетами субъектов РФ кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации | -11 600,1 | -11 600,1 |
| Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета | 41 525,5 | -1 118 529,5 |
| Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов, в том числе | ||
| объем средств, направленных на исполнение государственных гарантий Пензенской области | -50 000,0 | |
| бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации | 50 000.0 | |
| Итого | -9 745,9 | -580 129,5 |
Как видно из приведенных данных в первом квартале 2010 года объем привлеченных кредитов кредитных организаций превысил прогнозной план отчетного периода по данному показателю в 2,2 раза. При плане заимствований в размере 510 328,7 тыс. рублей фактически привлечено 1 100 000,0 тыс. рублей, что свидетельствует о недостатках планирования по названному доходному источнику.
При планировании источников финансирования дефицита бюджета Пензенской области на I квартал 2010 года уменьшение средств на счетах бюджета предусматривалось в размере 41 525,5 тыс. рублей, фактически произошло увеличение остатков на 1 118 529,5 тыс. рублей. В итоге сложился профицит на 570 383,7 тыс. рублей больше прогнозного. По состоянию на 01.04.2010 остатки средств на счетах по учету средств бюджета составили 1 160 054,9 тыс. рублей, в том числе остатки целевых средств — 848 967,4 тыс. рублей, остатки собственных средств — 311 087,5 тыс. рублей.
За отчетный период долговые обязательства Пензенской области возросли на 499 010,0 тыс. рублей и составили на 1 апреля 2010 года 5 902 641,3 тыс. рублей. Следует отметить, что сумма государственного долга Пензенской области на 1 апреля 2010 года увеличилась по сравнению с аналогичным показателем на 1 апреля 2009 года в 1,2 раза.
Структура государственного долга Пензенской области по состоянию на 01.04.2010 включает в себя:
- задолженность по облигациям, размещенным Правительством Пензенской области — 500 000,0 тыс. рублей;
- задолженность по кредитам, привлеченным в кредитных организациях — 3 900 000,0 тыс. рублей;
- задолженность по бюджетным кредитам, привлеченным из федерального бюджета Российской Федерации — 1 184 216,6 тыс. рублей;
- обязательства по государственным гарантиям Правительства Пензенской области — 300 718,9 тыс. рублей;
- задолженность перед федеральным бюджетом по средствам специального фонда льготного кредитования предприятий АПК — 17 705,8 тыс. рублей.
В структуре государственного долга Пензенской области доминирует доля долговых обязательств по кредитным ресурсам (более 80,0 %). По отношению к отчетному периоду 2009 года доля кредитных ресурсов увеличилась почти в два раза.
Исполнение областных целевых программ за I квартал 2010 года
На исполнение долгосрочных целевых программ в бюджете Пензенской области 2010 года предусмотрено 7 589 185,4 тыс. рублей с учетом софинансирования из федерального бюджета и расходов на погашение кредиторской задолженности, сложившейся по итогам исполнения программ за 2009 год.
За отчетный период программные мероприятия исполнены в сумме 1 091 761,1 тыс. рублей, что составило 13,9 % от утвержденных годовых бюджетных назначений.
Из 59 программ, включенных в перечень областных целевых программ, финансирование которых предусмотрено за счет средств бюджета Пензенской области, по 17 программам с общим объемом бюджетных ассигнований в сумме 422 456,3 тыс. рублей, средства в первом квартале 2010 года не выделялись, в том числе по ДЦП:
- «Стимулирование роста объемов промышленного производства, внедрение инноваций и технического перевооружения промышленности Пензенской области на 2009–2015 годы» — 110 000,0 тыс. рублей;
- «Государственная поддержка развития местного самоуправления в Пензенской области на 2009–2012 годы» — 83 500,0 тыс. рублей;
- «Модернизация и строительство систем теплоснабжения в населенных пунктах Пензенской области» на 2010–2015 годы — 40 000,0 тыс. рублей;
- «Благоустройство населенных пунктов Пензенской области» на 2009–2012 годы — 30 000,0 тыс. рублей;
- «Совершенствование управления бюджетным процессом в Пензенской области (2009–2012 годы)» — 27 801,0 тыс. рублей;
- «Стимулирование развития производства импортозамещающей продукции в Пензенской области на 2010–2012 годы» — 22 000,0 тыс. рублей;
- «Чистая вода» на 2010–2015 годы — 19 890,0 тыс. рублей;
- «Экология и природные ресурсы Пензенской области на 2009–2012 годы» — 18 604,6 тыс. рублей;
- «Развитие международной и внешнеторговой деятельности в Пензенской области на 2009–2013 годы» — 17 638,1 тыс. рублей;
- «Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра государственного учета объектов недвижимости в Пензенской области (2009–2012 годы)» — 16 433,6 тыс. рублей;
- Прочие ДЦП — 36 589,9 тыс.рублей.
По 6 программам процент исполнения составил менее одного процента, в том числе по ДЦП «О праздновании 350-летия основания города Пензы на 2010–2013 годы» расходы составили 40,9 тыс. рублей из запланированных 125 000,0 тыс. рублей (0,03 %). По 8 программам освоение составляет от одного до 5 процентов от утвержденных годовых назначений. В целом по 54 программам освоение составило менее 30 процентов.
Столь низкое освоение бюджетных средств, предусмотренных на реализацию ДЦП, свидетельствует о ненадлежащей организации исполнения расходов бюджета в 2010 году со стороны главных распорядителей средств бюджета Пензенской области.
Анализируя в целом исполнение бюджета Пензенской области за I квартал 2010 года, необходимо отметить, что поступление сверхплановых доходов в объеме 25 577,2 тыс. рублей и неполное освоение запланированных расходов в сумме 544 806,5 тыс. рублей явились основными причинами увеличения запланированного профицита на 570 383,7 тыс. рублей.
Оперативный отчет рассмотрен и утвержден на заседании Коллегии Счетной палаты Пензенской области (постановление Коллегии Счетной палаты от 04.06.2010 № 17)