01.06.2010 Оперативный отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования за I квартал 2010 года

В соответствии с планом работы на 2010 год Счетная палата Пензенской области проанализировала и оценила данные отчёта об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области.
В Оперативном отчете приведены фактические данные о формировании доходов и произведенных расходах за I квартал 2010 года в сравнении с утвержденными Законом Пензенской области «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов» показателями.
В отчетном периоде основные характеристики бюджета (объем доходов, расходов, дефицит) корректировались один раз. В результате уточненные расходы бюджета Фонда на 2010 год составили 5 332 779,6 тыс. рублей, что на 160 032,2 тыс. рублей, или на 3,1 %, больше первоначальных утвержденных бюджетных ассигнований, доходы — 5 285 492,0 тыс. рублей, что на 125 376,6 тыс. рублей, или на 2,1 %, больше первоначального объема, дефицит — 47 287,6 тыс. рублей, или 1,1 %.
Общий размер поступлений в бюджет Фонда за I квартал текущего года увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 476 205,5 тыс. рублей, или на 44,5 %.

Исполнение доходной части бюджета ТФОМС Пензенской области за I квартал 2010 года

Исполнение бюджета Фонда за I квартал текущего года по доходам составило — 1 547 362,6 тыс. рублей, или 116,2 % к принятому плану I квартала 2010 года и 29,3 % годового объема доходов.
В результате анализа поступлений в бюджет доходов региона (поступило 1 197 617,8 тыс. рублей), за счет которых сформирована основная доля (77,4 %) доходной части бюджета Фонда, установлено их увеличение к соответствующему уровню предыдущего года на 479 686,8 тыс. рублей.
Страховых взносов на ОМС неработающего населения поступило 667 437,7 тыс. рублей, из них погашение недоимки и пени — 112 449,2 тыс. рублей; на одноканальное финансирование поступило 330 441,0 тыс. рублей; средств на работающее население (страховые взносы и налоги) — 199 739,1 тыс. рублей, что составляет к соответствующему уровню предыдущего года 296,0 %, 109,5 %, 104,8 % соответственно.
18,4 % доходной части бюджета Фонда исполнена за счет средств из Федерального фонда ОМС в сумме 284 545,5 тыс.рублей; 3,1 % за счет средств на реализацию ПНП «Здоровье» — 47 940,9 тыс. рублей; 1,9 % за счет доходов по межтерриториальным расчетам — 29 890,4 тыс. рублей.

Исполнение расходной части бюджета ТФОМС Пензенской области за I квартал 2010 года

За I квартал 2010 года расходы бюджета Фонда исполнены в сумме 1 290 812,6 тыс. рублей, что составило 24,2 % от годовых бюджетных назначений и 99,9 % от назначений, предусмотренных планом на I квартал 2010 года. Относительно аналогичного периода прошлого года расходы бюджета Фонда за I квартал 2010 года увеличились на 19,8 %. Рост расходов произошел по всем разделам функциональной классификации расходов.
На оплату медицинской помощи по Программе ОМС, утвержденной постановлением Правительства Пензенской области от 23.12.2009 № 990-пП в составе Программы государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи на территории Пензенской области на 2010 год, за 3 месяца текущего года направлено средств в сумме 1 226 295,8 тыс. рублей, что составляет 23,8 % от утвержденной ее стоимости (5 142 318,6 тыс. рублей) по пяти статьям затрат и выше аналогичного периода прошлого года на 20,7 %. Наряду с этим, лечебно-профилактическими учреждениями израсходовано средств в отчетном периоде в сумме 957 424,9 тыс. рублей.
На выполнение управленческих функций Территориальным фондом ОМС направлено — 11 450,6 тыс. рублей, страховым медицинским организациям — 7 869,1 тыс. рублей, что составило 87,5 % и 100,0 % плановых назначений на I квартал 2010 года.
На реализацию ПНП «Здоровье» направлено в лечебные учреждения средств в сумме 47 940,8 тыс. рублей, в том числе:
• на дополнительную медицинскую помощь, оказанную врачами и медицинскими сестрами участковой службы — 44 871,6 тыс. рублей;
• на оплату проведенной диспансеризации, пребывающих в стационарных учреждениях, детей-сирот и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации — 325,5 тыс. рублей.

Анализируя в целом исполнение бюджета ТФОМС Пензенской области за I квартал 2010 года, необходимо отметить недостаточный уровень исполнения расходов по отношению к уровню поступления доходов, в результате чего по итогам исполнения первого квартала текущего года сложился профицит в сумме 256 550,0 тыс. рублей при прогнозируемом дефиците бюджета, утвержденным на первый квартал текущего года, в сумме 47 287,6 тыс. рублей.

Оперативный отчет рассмотрен на заседании Коллегии Счетной палаты Пензенской области (постановление Коллегии Счетной палаты от 04.06.2010 № 18).