25.08.2014 Информация о ходе исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования за I полугодие 2014 года

В соответствии с планом работы на 2014 год Счетная палата Пензенской области проанализировала и оценила данные отчета об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области за  I полугодие 2014 года, представленные Фондом в Счетную палату Пензенской области 04.07.2014 исх. № 1674.

В Отчете (форма 0503117) приведены фактические данные о формировании доходов и произведенных расходах за I полугодие 2014 года в сравнении с показателями, утвержденными Законом Пензенской области «О бюджете Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» и сводной бюджетной росписью.

В отчетном периоде основные характеристики бюджета (объем доходов, расходов, дефицит) корректировались один раз (28.04.2014). В результате доходы бюджета Фонда на 2014 год утверждены Законом о бюджете в объеме 12 275 756,6 тыс.рублей, что на 2 088 073,5 тыс.рублей или на 20,5 % больше первоначально утвержденных бюджетных назначений; расходы – в объеме 13 137 202,9 тыс.рублей, что на 2 949 519,8 тыс.рублей или на 29,0 % больше утвержденного объема расходов. С учетом уточнений дефицит бюджета утвержден в объеме 861 446,3 тыс.рублей. Нормированный страховой запас утвержден на 2014 год в сумме 939 085,6 тыс.рублей.

Исполнение доходной части бюджета ТФОМС Пензенской области за I полугодие 2014 года

В представленном Отчете об исполнении бюджета плановые назначения по доходам соответствуют показателю, утвержденному статьей 1 Закона о бюджете Фонда на 2014 год (с учетом изменений).

Остаток денежных средств на 01.01.2014 составил 861 446,3 тыс.рублей.

Исполнение бюджета Фонда за шесть месяцев текущего года по доходам составило 6 137 533,6 тыс.рублей или 50,0% к утвержденному годовому объему доходов (8 678 806,5 тыс.рублей).

Общий размер поступлений в бюджет Фонда за 6 месяцев текущего года увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (3 762 223,8 тыс.рублей) на 2 375 309,8 тыс.рублей или на 63,0 %.

Основная доля (98,6 %) доходной части бюджета Фонда сформирована за счет безвозмездных поступлений – 6 051 867,4 тыс.рублей, из них:

- межбюджетные трансферты из бюджета Пензенской области на дополнительное финансовое обеспечение реализации ТП ОМС в части базовой программы ОМС – 316 109,4 тыс.рублей, что составляет 50,0 % от годовых плановых назначений (632 218,8 тыс.рублей);

- средства Федерального фонда ОМС, передаваемые бюджету ТФОМС,  5 735 762,3 тыс.рублей (49,9 % от годовых плановых назначений), в том числе:

В бюджете Фонда утверждены межбюджетные трансферты на финансовое обеспечение единовременных компенсационных выплат медицинским работникам в возрасте до 35 лет, прибывшим после окончания образовательного учреждения высшего профессионального образования на работу в сельский населенный пункт или переехавшим на работу в сельскую местность, в объеме 26 500,0 тыс.рублей. Указанные межбюджетные трансферты в бюджет Фонда в 2014 году не поступали.

Плановые показатели по налоговым и неналоговым доходам выполнены на 58,9 % от годовых назначений (145 512,7 тыс.рублей). Налоговые и неналоговые доходы составили 85 666,2 тыс.рублей, что на 19 005,2 тыс.рублей больше аналогичного периода 2013 года (66 661,0 тыс.рублей).

Поступления от денежных взысканий (штрафных санкций и иных сумм, налагаемых в возмещение ущерба) сложились в объеме 4 658,9 тыс.рублей, что выше плановых годовых назначений (1 000,0 тыс.рублей) в 4,7 раза. Прочие неналоговые поступления (средства от межтерриториальных расчетов) составили 81 007,3 тыс.рублей или 56,1 % от годовых запланированных показателей.

Возврат в ФФОМС остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет составил 4,3 тыс.рублей.

Относительно аналогичного периода прошлого года расходы бюджета Фонда за I полугодие 2014 года увеличились на 2 027 671,5 тыс.рублей, в том числе за счет средств, направленных на реализацию региональной программы модернизации здравоохранения Пензенской области (строительство перинатального центра), – на 1 030 786,7 тыс.рублей.

Основная доля расходов 82,5 % приходится на финансирование Территориальной программы ОМС. Стоимость ТП ОМС на 2014 год утверждена постановлением Правительства Пензенской области от 23.12.2013 № 993-п (в ред. от 28.05.2014) в сумме 10 547,13 млн.рублей. Расходы на финансирование ТП ОМС за 1 полугодие 2014 года составили 4 871 580,2 тыс.рублей или 46,2 % от утвержденной стоимости Территориальной программы ОМС.

В структуре расходов на выполнение ТП ОМС:

- выплаты по медицинскому страхованию населения (с учетом ведения дела страховыми медицинскими организациями) - 4 833 430,8 тыс.рублей;

- затраты на содержание аппарата органа управления Фондом - 38 149,4 тыс.рублей, что ниже показателя аналогичного периода прошлого года на 1 033,2 тыс.рублей или на 2,6 %. Основная доля расходов приходится на заработную плату и начисления на выплаты по оплате труда – 34 980,7 тыс.рублей или 91,7 %.

В рамках ТП ОМС предусмотрены расходы на АУП и СМО в объеме 193,6 тыс.рублей, из них на АУП – 93 680,2 тыс.рублей, на СМО – 93 486,6 тыс.рублей. Исполнено на содержание аппарата управления Фондом 40,7 % от годовых программных показателей.

Подушевой норматив финансовых затрат на оказание медицинской помощи застрахованному населению Пензенской области за счет средств Фонда утвержден на 2014 год в размере 7 911,60 рублей (в 2013 году - 6 767,09 рублей) на одно застрахованное лицо. Фактически сумма финансирования на одно застрахованное лицо составила в текущем периоде 3 654,26 рублей или 46,2 % от утвержденного среднегодового показателя.

Для анализа деятельности медицинских организаций использованы данные сводной статистической отчетности «Сведения о поступлении и расходовании средств ОМС медицинскими организациями» и «Сведения о работе медицинских организаций в сфере ОМС».

Остаток средств на счетах МО на начало года составил 256 412,5 тыс.рублей. За 6 месяцев текущего года поступило 4 674 404,4 тыс.рублей, из них:

- из ТФОМС на лечение лиц, застрахованных на территории других субъектов РФ, – 109 890,2 тыс.рублей;

- из страховых медицинских организаций – 4 564 514,2 тыс.рублей.

Расходы медицинских организаций сложились за 6 месяцев 2014 года в размере 4 112 910,1 тыс.рублей или 88,0 % от поступления. В разрезе расходов наибольший удельный вес составляет оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда – 68,5 % (2 818 214,4 тыс.руб.); расходы на оплату работ, услуг – 11,5 % (472 187,9 тыс.руб.), на увеличение стоимости основных средств – 0,1 % (2 283,4 тыс.руб.), на увеличение стоимости материальных запасов – 17,7 % (728 904,3 тыс.руб.), прочие расходы – 2,2 % (91 320,1 тыс.руб.). В составе материальных запасов наибольший удельный вес занимают расходы на приобретение медикаментов и перевязочных средств – 58,7 %, а также расходы на питание – 16,6 %.

Анализируя затраты медицинских организаций по видам медицинской помощи, стоит отметить, что 50,7 % всех затрат приходится на стационарную медицинскую помощь; 32,7 % - на амбулаторную медицинскую помощь; 6,9 % - на медпомощь, оказанную в дневных стационарах всех типов; остальные 9,7 % - на скорую медицинскую помощь, амбулаторную стоматологическую помощь и на иные виды медицинской помощи.

Число коек в стационарах области, функционирующих в системе ОМС, составило на 01.07.2014 7 715 единиц (на 01.01.2013 – 9 067 единиц), за полтора года сокращено 1 352 единицы.

К основным показателям деятельности медицинских организаций относятся объем оказания медицинской помощи и стоимость единицы объема медицинской помощи по видам медицинской помощи.

Нормативы объема медицинской помощи по ее видам в рамках базовой программы ОМС устанавливаются в единицах объема на одно застрахованное лицо в год и используются в целях планирования и финансово-экономического обоснования размера подушевых нормативов обеспечения, предусмотренных Программой.

Объемы медицинской помощи за январь – июнь 2014 года в сравнении с нормативами, утвержденными Территориальной программой ОМС (в ред. от 08.07.2014), представлены в таблице:

рублей

Из приведенных данных следует, что стоимость единицы объема стационарной помощи сложилась на 1 343,37 рублей или на 6,7 % ниже утвержденной.

В 2014 году высокотехнологичная медицинская помощь, являющаяся частью специализированной медицинской помощи, включенная до 01.01.2015 в Перечень видов высокотехнологичной медицинской помощи, оказывается медицинскими организациями за счет средств ОМС. Однако, Территориальной программой ОМС не утверждены нормативы финансовых затрат на единицу объема ВМП за счет средств ОМС. Число случаев госпитализации при оказании высокотехнологичной медицинской помощи за 6 месяцев 2014 года составило 703 случая, стоимость оказанной медицинской помощи – 108 862,0 тыс.рублей, средняя стоимость одного случая – 154,85 тыс.рублей.

Стоимость оказанной высокотехнологичной медицинской помощи (экстракорпорального оплодотворения) в дневных стационарах – 49 422,7 тыс.рублей, количество пациентов – 431 человек, стоимость медицинской услуги – 114,7 тыс.рублей. ТП ОМС предусмотрено на 2014 год 600 случаев. Следует отметить, что фактическая стоимость одного случая применения вспомогательных репродуктивных технологий (экстракорпорального оплодотворения) соответствует утвержденному нормативу.

Расходы на осуществление единовременных компенсационных выплат врачам-специалистам в 2014 году не производились в виду отсутствия потребности.

Бюджет за 6 месяцев 2014 года исполнен с профицитом в сумме 235 166,7 тыс.рублей. В результате исполнения бюджета ТФОМС Пензенской области в I полугодии 2014 года сложился остаток неисполненных назначений в сумме 1 096 613,0 тыс.рублей.