18.11.2014 Информация о ходе исполнения бюджета Пензенской области за 9 месяцев 2014 года

На основании статьи 9 Закона Пензенской области от 12.08.2011 № 2114-ЗПО «О Счетной палате Пензенской области» и в соответствии с планом работы на 2014 год Счетная палата Пензенской области проанализировала и оценила данные отчетности об исполнении бюджета области за 9 месяцев 2014 года, представленные Министерством финансов Пензенской области.

Основные параметры бюджета области на 2014 год утверждены Законом Пензенской области от 24 декабря 2013 года № 2488-ЗПО «О бюджете Пензенской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов». За отчетный период учтены изменения и дополнения в бюджет, внесенные Законами Пензенской области от 18.02.2014 № 2514-ЗПО, от 28.04.2014 № 2560-ЗПО, от 04.07.2014 № 2573-ЗПО, от 01.09.2014 № 2623-ЗПО.

В утвержденный бюджет за 9 месяцев 2014 года было внесено четыре изменения. В результате январских - сентябрьских уточнений доходы бюджета на 2014 год запланированы в сумме 44 242 809,5 тыс. рублей (увеличение на 4 828 964,6 тыс. рублей), расходы – 47 064 866,4 тыс. рублей (плюс 5 900 285,1 тыс. рублей). Дефицит бюджета с начала года возрос на 1 071 320,5 тыс.рублей и утвержден на уровне 11,0 % от общего объема доходов без учета безвозмездных поступлений (2 822 056,9 тыс. рублей).

В сводке об исполнении бюджета Пензенской области на 01.10.2014, представленной в Счетную палату Пензенской области Министерством финансов Пензенской области, приведены плановые показатели доходов и расходов, отличных от утвержденных в Законе. Так, план по расходам на 2014 год указан в сумме 47 165 543,2 тыс. рублей, что на 100 676,8 тыс. рублей больше, по доходам 44 343 356,2 тыс. рублей или на 100 546,7 тыс. рублей больше, чем утверждено Законом о бюджете в редакции от 01.09.2014. Соответственно размер дефицита бюджета области, приведенный в сводке в сумме 2 822 187,0 тыс. рублей, на 130,1 тыс. рублей выше показателя, утвержденного Законом о бюджете.

За 9 месяцев 2014 года в виде налоговых отчислений, неналоговых платежей, межбюджетных трансфертов от других бюджетов получено 31 700 718,8 тыс.рублей или 71,5 % к прогнозу кассовых поступлений года, из них налоговые и неналоговые доходы составили 18 110 048,1 тыс. рублей.

Поступление доходов бюджета за отчетный период 2014 года по отношению к аналогичному периоду 2013 года увеличилось на 2 406 756,2 тыс. рублей или на 8,2 %  за счет уменьшения по группе «Безвозмездные поступления» на сумму 1 142 713,0 тыс.рублей или 7,8% к соответствующему периоду 2013 года при увеличении по группе «Налоговые и неналоговые доходы» на сумму 3 549 469,2 тыс.рублей или 24,4% к соответствующему периоду 2013 года.

Расходы бюджета области за 9 месяцев 2014 года составили 29 502 264,2 тыс.рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2013 года расходы уменьшились на 3 312 790,1 тыс.рублей (на 10,1%). К годовой бюджетной росписи кассовые расходы за 9 месяцев 2014 года составили 62,6% (к кассовому плану 9 месяцев –98,8 %).

За 9 месяцев 2014 года превышение доходов бюджета области над расходами сложилось в сумме 2 198 454,6 тыс.рублей при запланированном дефиците бюджета области в 2014 году на уровне 11,0 % (2 822 056,9 тыс.рублей). При плане профицита за 9 месяцев текущего года в размере 1 470 124,7 тыс.рублей, по факту сложился 2 198 454,6 тыс.рублей или выше запланированного на 728 329,9 тыс.рублей (на 49,6 %).

Исполнение доходной части бюджета Пензенской области за 9 месяцев 2014 года

Данные об исполнении доходов за 9 месяцев 2014 года представлены в таблице:
тыс.рублей

 

Прогноз кассовых поступлений на 2014 год

(Сводка об исполнении бюджета Пензенской области)

Кассовый план на 9 месяцев 2014 года

(Сводка об исполнении бюджета Пензенской области)

Исполнено за 9 месяцев 2014 года

% исполнения к  году

% исполнения к 9 месяцам 2014 г

I. Налоговые доходы

25 208 419,3

17 314 372,9

17 632 980,0

70,0

101,8

II. Неналоговые доходы

539 367,6

433 100,5

477 068,1

88,5

110,2

Итого налоговых и неналоговых доходов

25 747 786,9

17 747 473,4

18 110 048.1

70,3

102,0

III. Безвозмездные поступления

18 595 569,3

13 590 670,7

13 590 670,7

73,1

100

ВСЕГО ДОХОДОВ

44 343 356,2

31 338 144,1

31 700 718,8

71,5

101,2

Налоговые и неналоговые доходы, поступившие в бюджет Пензенской области за 9 месяцев текущего года, составили к уточненным годовым назначениям 70,3%, что выше аналогичного показателя за соответствующий период прошлого года на 6,6 процентных пункта. Основными источниками доходов являются налог на доходы физических лиц – 5 889 169,9 тыс.рублей (18,6 % от общих доходов), акцизы – 4 430 001,8 тыс. рублей (14,0%), налог на прибыль организаций – 3 624 616,3 тыс. рублей (11,4%). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года по указанным доходам поступления увеличились на общую сумму 2 654 594,4 тыс. рублей или на 23,5 % .

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности Пензенской области за 9 месяцев 2014 года составили 94 137,1 тыс.рублей (0,3 % от обшей суммы доходов). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года (119 450,0 тыс.рублей) поступление от данной группы доходов сократилось на 21,2 %.

За 9 месяцев 2014 года областью получены безвозмездные поступления в объеме 13 590 670,7 тыс.рублей (73,1 % к годовому прогнозу поступлений), из них дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поступили в сумме 4 660 447,0 тыс.рублей (80,5 % к прогнозу поступлений на год), дотации на обеспечение сбалансированности – 904 336,0 тыс.рублей (65,3 % к прогнозу поступлений на год). За отчетный период межбюджетные субсидии перечислены в объеме 3 487 132,3 тыс.рублей или 81,8 % к прогнозу поступлений на год.

В целом безвозмездные поступления в отчетном периоде текущего года  составили 42,9 % от общего объема доходов бюджета.

Исполнение расходной части бюджета Пензенской области за 9 месяцев 2014 года

По состоянию на 1 октября 2014 года расходы бюджета Пензенской области исполнены в объеме 29 502 264,2 тыс.рублей и составили 98,8% к кассовому плану 9 месяцев текущего года и 62,6 % к годовой сводной бюджетной росписи расходов.

В отраслевой структуре расходов бюджета области за отчетный период удельный вес расходов, направленных на образование, здравоохранение и социальную политику составил 63,8% всех расходов, в том числе на здравоохранение – 19,8 % (5 831 661,7 тыс.рублей). социальную политику – 20,0 % (5 900 943,1 тыс. рублей), образование – 22,8 % (6 726 261,3 тыс. рублей). Расходы на национальную экономику структуре бюджета занимают 15,6 % (4 616 520,2тыс. рублей).

Исполнение бюджета по расходам по разделам бюджетной классификации расходов за 9 месяцев текущего года представлено в таблице:
тыс.рублей

 

Уточненный план на 2014 год

Уточненный кассовый план на январь-сентябрь 2014 года

Исполнено

% исполнения к году

% исполнения к уточненному кассовому плану на январь-сентябрь 2014 года

Общегосударственные   вопросы

1 828 819,6

1 104 715,3

1 100 662,6

60,2

99,6

Национальная оборона

54 724,1

41 347,9

41 098,1

75,1

99,4

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

121 136,3

85 252,0

85 028,2

70,2

99,7

Национальная экономика

8 993 975,3

4 871 683,3

4 616 520,2

51,3

94,8

Жилищно-коммунальное хозяйство

631 074,4

301 571,4

301 448,9

47,8

100

Охрана окружающей среды

17 038,8

12 232,2

12 232,2

71,8

100,0

Образование

9 959 620,8

6 727 377,0

672 6261,3

67,5

100,0

Культура, кинематография

501 128,3

367 099,4

366 049,1

73,0

99,7

Здравоохранение

11 130 096,1

5 888 564,3

5 831 661,7

52,4

99,0

Социальная политика

7 732 065,9

5 937 054,7

5 900 943,1

76,3

99,4

Физическая культура и спорт

1 069 200,8

732 047,6

723 148,3

67,6

98,8

Средства массовой информации

101 803,5

78 392,4

76 528,4

75,2

97,6

Обслуживание государственного и муниципального долга

1 020 859,8

716 054,3

716 054,3

70,1

100,0

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований

4 003 999,5

3 004 627,6

3 004 627,6

75,0

100,0

ВСЕГО РАСХОДОВ:

47 165 543,2

29 868 019,4

29 502 264,2

62,6

98,8

Для исполнения принятых расходных обязательств за рассматриваемый отчетный период 2014 года установлен прогнозный план кассовых выплат в сумме 29 868 019,4 тыс. рублей, что составляет 63,3 % годовых расходов. При этом в разрезе ряда отраслей этот показатель сложился значительно ниже. Так, за 9 месяцев 2014 года всего на 47,6 % от годового плана исполнены взятые обязательства по подразделу 0406 «Водное хозяйство», а по итогам 9 месяцев 2014 года – исполнение 100,0 %. Расходы на поддержку транспорта составили 67 785,9 тыс. рублей или 57,4 % от годового плана (по итогам 9 месяцев 2014 года исполнение 100,0 %). Расходы на коммунальное хозяйство (подраздел 0502) исполнены на сумму 27 227,1 тыс.рублей или на 28,8 % от годовых бюджетных назначений (94 690,4 тыс.рублей). Низкие результаты освоения бюджетных средств наблюдаются по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» (23,7 % от уточненного годового плана). В целом расходы по разделу 04 «Национальная экономика» исполнены на 51,3 % от годовых назначений.

Согласно справочным данным к отчету об исполнении бюджета области на 01.10.2014 объем бюджетных средств, предназначенных на строительство сети автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них освоен за 9 месяцев текущего года всего на 11,9 % (при плане 63 652,6 тыс.рублей, кассовые выплаты составили 7 551,8 тыс.рублей). Сохраняется низкий показатель по освоению средств на создание технопарков (20,5 %). При плане 1 538 104,8 тыс.рублей, исполнено – 315 408,8 тыс.рублей.

В части государственных программ показатель исполнения за 9 месяцев 2014 года составил 65,5 % от годовых назначений.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Пензенской области за 9 месяцев 2014 года

Исполнение источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Пензенской области за 9 месяцев 2014 года представлено в следующей таблице:

тыс.рублей   

Наименование

Кассовый план на 9 месяцев 2014 года

Фактически исполнено за 9 месяцев 2014 года

Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации, в том числе:

200 000,0

200 000,0

получение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

1 850 000,0

1 850 000,0

погашение кредитов, представленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации

-1 650 000,0

-1 650 000,0

Бюджетные кредиты, от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе:

170 000,0

170 000,0

получение бюджетных кредитов

770 000,0

770 000,0

погашение бюджетами субъектов РФ кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

600 000,0

600 000,0

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета

-2 030 804,7

-3 065 134,6

Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов, в том числе

190 680,0

496 680,0

Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности

0,0

0,0

бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации 

 

 

возврат кредитов

190 680,0

190 680,0

операции по управлению остатками средств на единых счетах бюджетов 

 

306 000,0

Итого

-1 470 124,7

-2 198 454,6
                                                                                                                                         

Как видно из приведенных данных бюджет области на 01.10.2014 исполнен с превышением доходов над расходами (профицитом) в сумме 2 198 454,6 тыс.рублей. Кассовые выплаты из бюджета области осуществлялись в пределах свободного остатка на едином счете независимо от источников финансового обеспечения. За 9 месяцев 2014 года остатки средств бюджета Пензенской области увеличились на 3 065 134,6 тыс.рублей и на конец отчётного периода составили 3 227 620,7 тыс.рублей, из которых 3 204 195,6 тыс.рублей составляют целевые средства. Кроме того, в ходе исполнения бюджета в течение третьего квартала2014 года в бюджет области привлечены кредитные ресурсы в объеме1 250 000,0 тыс.рублей, погашены - в сумме 500 000,0 тыс.рублей. В целом за 9 месяцев текущего года заимствования составили 2 926 000,0 тыс. рублей, в т.ч. коммерческие кредиты на сумму 1 850 000 тыс.рублей, бюджетный кредит на сумму 770 000 тыс.рублей, временно свободные средства государственных учреждений области - 306 000,0 тыс.рублей. Погашено кредитов банка на сумму1 650 000,0 тыс. рублей, бюджетных кредитов на сумму 600 000,0 тыс.рублей.

По отчетным данным государственный долг Пензенской области на 01.10.2014 составил 18 981 053,0 тыс.рублей, в том числе задолженность по кредитам, привлеченным в кредитных организациях – 11 650 000,0 тыс.рублей; задолженность по бюджетным кредитам, привлеченным из федерального бюджета Российской Федерации – 7 240 477,0 тыс.рублей; государственные гарантии Пензенской области –90 576,0 тыс.рублей.

За 9 месяцев 2014 года превышение доходов бюджета области над расходами сложилось в сумме 2 198 454,6 тыс.рублей при запланированном дефиците бюджета области в 2014 году на уровне 11,0 % (2 822 056,9 тыс.рублей).

Анализируя в целом исполнение бюджета Пензенской области за 9 месяцев 2014 года, необходимо отметить, что поступление целевых средств и неполное их освоение явились основными причинами увеличения остатка средств бюджета Пензенской области на 3 065 134,6 тыс.рублей и образования профицита в размере 2 198 454,6 тыс.рублей.


←Назад