25.08.2014 Информация о ходе исполнения бюджета Пензенской области за 6 месяцев 2014 года

На основании статьи 9 Закона Пензенской области от 12.08.2011 № 2114-ЗПО «О Счетной палате Пензенской области» и в соответствии с планом работы на 2014 год Счетная палата Пензенской области проанализировала и оценила данные отчетности об исполнении бюджета области за 6 месяцев 2014 года, представленные Министерством финансов Пензенской области.

Основные параметры бюджета области на 2014 год утверждены Законом Пензенской области от 24 декабря 2013 года № 2488-ЗПО «О бюджете Пензенской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов». За отчетный период учтены изменения и дополнения в бюджет, внесенные Законами Пензенской области от 18.02.2014 № 2514-ЗПО, от 28.04.2014 № 2560-ЗПО.

В утвержденный бюджет за 6 месяцев 2014 года было внесено два изменения. В результате январских – июньских уточнений доходы бюджета на 2014 год запланированы в сумме 41 720 698,2 тыс. рублей (увеличение на 2 306 853,3 тыс. рублей), расходы – 44 543 353,6 тыс. рублей (плюс 3 378 772,3 тыс. рублей). Дефицит бюджета с начала года возрос на 1 071 919,0 тыс.рублей и утвержден на уровне 11,2 % от общего объема доходов без учета безвозмездных поступлений (2 822 655,4 тыс. рублей).

В сводке об исполнении бюджета Пензенской области на 01.07.2014, представленной в Счетную палату Пензенской области Министерством финансов Пензенской области, приведены плановые показатели доходов и расходов, отличных от утвержденных в Законе. Так, план по расходам на 2014 год указан в сумме 44 653 875,0 тыс. рублей, что на 110 521,4 тыс. рублей больше, по доходам 41 830 256,9 тыс. рублей или на 109 558,7 тыс. рублей больше чем утверждено Законом о бюджете в редакции от 28.04.2014. Соответственно размер дефицита бюджета области, приведенный в сводке в сумме 2 823 618,1 тыс. рублей, на 962,7 тыс. рублей выше показателя, утвержденного Законом о бюджете.

За 6 месяцев 2014 года в виде налоговых отчислений, неналоговых платежей, межбюджетных трансфертов от других бюджетов получено 21 300 992,6 тыс.рублей или 50,9 % к прогнозу кассовых поступлений года, из них налоговые и неналоговые доходы составили 11 486 203,0 тыс. рублей.

Поступление доходов бюджета за отчетный период 2014 года по отношению к аналогичному периоду 2013 года увеличилось на 2 319 074,8 тыс. рублей или на 12,2 % за счет увеличения по группе «Безвозмездные поступления» на сумму 119 642,2 тыс.рублей или 1,2% к соответствующему периоду 2012 года при увеличении по группе «Налоговые и неналоговые доходы» на сумму 2 199 432,6 тыс.рублей или 23,7% к соответствующему периоду 2013 года.

Расходы бюджета области за 6 месяцев 2014 года составили 19 488 873,3 тыс.рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2013 года расходы уменьшились на 1 880 287,4 тыс.рублей (на 8,8%). К годовой бюджетной росписи кассовые расходы за 6 месяцев 2014 года составили 43,6% (к кассовому плану 6 месяцев –98,7 %).

За 6 месяцев 2014 года превышение доходов бюджета области над расходами сложилось в сумме 1 812 119,3 тыс.рублей при запланированном дефиците бюджета области в 2014 году на уровне 11,0 % (2 823 618,1 тыс.рублей). При плане профицита за 6 месяцев текущего года в размере 1 209 680,0 тыс.рублей, фактический показатель сложился на 602 439,3 тыс.рублей (на 49,8 %) выше запланированного.


Данные об исполнении доходов за 6 месяцев 2014 года представлены в таблице:
Налоговые и неналоговые доходы, поступившие в бюджет Пензенской области за 6 месяцев текущего года, составили к уточненным годовым назначениям 45,5%, что выше аналогичного показателя за соответствующий период прошлого года на 4,2 процентных пункта. Основными источниками доходов являются налог на доходы физических лиц – 3 793 870,1 тыс.рублей (17,8 % от общих доходов), акцизы – 2 760 419,9 тыс. рублей (13,0%), налог на прибыль организаций – 2 233 011,8 тыс. рублей (10,5%). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года по указанным доходам поступления увеличились на общую сумму 1 638 262,0 тыс. рублей или на 22,9 % .

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности Пензенской области за 6 месяцев 2014 года составили 50 435,4 тыс.рублей (0,2 % от обшей суммы доходов).

За 6 месяцев 2014 года областью получены безвозмездные поступления в объеме 9 814 789,6 тыс.рублей (59,2 % к годовому прогнозу поступлений), из них дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности поступили в сумме 3 532 919,0 тыс.рублей (61,0 % к прогнозу поступлений на год), дотации на обеспечение сбалансированности – 541 571,0 тыс.рублей (52,8 % к прогнозу поступлений на год). За отчетный период межбюджетные субсидии перечислены в объеме 2 120 314,5 тыс.рублей или 66,8 % к прогнозу поступлений на год.

В целом безвозмездные поступления в отчетном периоде текущего года составили 46,1 % от общего объема доходов бюджета.


По состоянию на 1 июля 2014 года расходы бюджета Пензенской области исполнены в объеме 19 488 873,2 тыс.рублей и составили 98,7% к кассовому плану 6 месяцев текущего года и 43,6 % к годовой сводной бюджетной росписи расходов.

В отраслевой структуре расходов бюджета области за отчетный период удельный вес расходов, направленных на образование, здравоохранение и социальную политику составил 66,7% всех расходов, в том числе на здравоохранение – 19,3 % (3 758 135,2 тыс.рублей). социальную политику – 21,6 % (4 208 441,4 тыс. рублей), образование – 24,7 % (4 808 985,5 тыс. рублей). Расходы на национальную экономику структуре бюджета занимают 12,8 % (2 500 288,1тыс. рублей).

Исполнение бюджета по расходам по разделам бюджетной классификации расходов за I полугодие текущего года представлено в таблице:

	Уточненный план на 2014 год	Уточненный кассовый план на январь-июнь 2014 года	Исполнено	% исполнения к году	% исполнения к уточненному кассовому плану на январь-июнь 2014 года
Общегосударственные вопросы	1 445 831,1	635 245,0	629 369,9	43,5	99,1
Национальная оборона	52 805,8	28 919,3	27 709,7	52,5	95,8
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	121 331,8	54 976,8	54 901,3	45,2	99,9
Национальная экономика	8 380 397,0	2 663 436,7	2 500 288,1	29,8	93,9
Жилищно-коммунальное хозяйство	651 427,9	207 644,5	207 636,0	31,9	100,0
Охрана окружающей среды	16 097,2	7 829,8	7 829,8	48,6	100,0
Образование	9 524 268,2	4 810 322,3	4 808 985,5	50,5	100,0
Культура, кинематография	469 332,5	229 175,1	227 912,7	48,6	99,4
Здравоохранение	10 766 649,5	3 802 652,2	3 758 135,2	34,9	98,8
Социальная политика	7 431 780,6	4 238 223,3	4 208 441,4	56,6	99,3
Физическая культура и спорт	948 688,8	478 936,6	461 353,2	48,6	96,3
Средства массовой информации	104 074,8	48 711,9	48 711,9	46,8	100,0
Обслуживание государственного и муниципального долга	1 020 859,8	483 269,2	483 269,2	47,3	100,0
Межбюджетные  трансферты  общего  характера бюджетам  субъектов  РФ  и  муниципальных образований	3 720 420,0	2 064 329,4	2 064 329,4	55,5	100,0
ВСЕГО  РАСХОДОВ:	44 653 875,0	19 753 672,1	19 488 873,3	43,6	98,7

Для исполнения принятых расходных обязательств за рассматриваемый отчетный период 2014 года установлен прогнозный план кассовых выплат в сумме 19 488 873,3 тыс. рублей, что составляет 43,7 % годовых расходов. При этом в разрезе ряда отраслей этот показатель сложился значительно ниже. Так, за 6 месяцев 2014 года всего на 8,1 % от годового плана исполнены взятые обязательства по подразделу 0406 «Водное хозяйство», а по итогам 6 месяцев 2014 года – исполнение 100,0 %. Расходы на поддержку транспорта составили 39 090,4 тыс. рублей или 32,1 % от годового плана (по итогам 6 месяцев 2014 года исполнение 100,0 %). Расходы на коммунальное хозяйство (подраздел 0502) исполнены на сумму 8 484,7 тыс.рублей или на 5,7 % от годовых бюджетных назначений (147 689,1 тыс.рублей). Низкие результаты освоения бюджетных средств наблюдаются по подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» (15,5 % от уточненного годового плана). В целом расходы по разделу 04 «Национальная экономика» исполнены на 29,8 % от годовых назначений.

В части государственных программ показатель исполнения за 6 месяцев 2014 года составил 45,5 % от годовых назначений.


Исполнение источников внутреннего финансирования дефицита бюджета Пензенской области за 9 месяцев 2014 года представлено в следующей таблице:

Наименование	Кассовый план на 6 месяцев 2014 года	Фактически исполнено за 6 месяцев 2014 года
Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации, в том числе:	-550 000,0	-550 000,0
получение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации	600 000,0	600 000,0
погашение кредитов, представленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации	-1 150 000,0	-1 150 000,0
Бюджетные кредиты, от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе:	170 000,0	170 000,0
получение бюджетных кредитов	770 000,0	770 000,0
погашение бюджетами субъектов РФ кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	-600 000,0	-600 000,0
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета	-1 008 065,0	-1 916 504,3
Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов, в том числе
Акции и иные формы участия в капитале, находящиеся в государственной и муниципальной собственности
бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации
возврат кредитов	178 385,0	484 385,0
операции по управлению остатками средств на единых счетах бюджетов
Итого	-1 209 680,0	-1 812 119,3

Как видно из приведенных данных бюджет области на 01.07.2014 исполнен с превышением доходов над расходами (профицитом) в сумме 1 812 119,3 тыс.рублей.

Кассовые выплаты из бюджета области осуществлялись в пределах свободного остатка на едином счете независимо от источников финансового обеспечения. За 6 месяцев 2014 года остатки средств бюджета Пензенской области увеличились на 1 916 504,3 тыс.рублей и на конец отчётного периода составили 2 078 990,4 тыс.рублей. Общий остаток целевых средств на конец отчетного периода равнялся 2 963 932,2 тыс.рублей, из которых 884 941,8 тыс.рублей областью временно заимствованы на иные цели, чем те, на которые они предназначались.

Кроме того, в ходе исполнения бюджета в течение второго квартала 2014 года в бюджет области привлечены бюджетные кредиты в объеме 770 000,0 тыс.рублей, погашены банковские кредиты в сумме 1 150 000,0 тыс.рублей. В целом за 6 месяцев текущего года заимствования составили 1 370 000,0 тыс. рублей, в т.ч. коммерческие кредиты на сумму 600 000 тыс.рублей, бюджетный кредит на сумму 770 000 тыс.рублей. Погашено кредитов банка на сумму 1 150 000,0 тыс. рублей, бюджетных кредитов на сумму 600 000,0 тыс.рублей.

По отчетным данным государственный долг Пензенской области на 01.07.2014 составил 18 235 397,0 тыс.рублей, в том числе задолженность по кредитам, привлеченным в кредитных организациях – 10 900 000,0 тыс.рублей; задолженность по бюджетным кредитам, привлеченным из федерального бюджета Российской Федерации – 7 240 477,0 тыс.рублей; государственные гарантии Пензенской области –94 920,0 тыс.рублей.

За 6 месяцев 2014 года превышение доходов бюджета области над расходами сложилось в сумме 1 812 119,3 тыс.рублей при запланированном дефиците бюджета области в 2014 году на уровне 11,0 % (2 823 618,1 тыс.рублей).