10.06.2014 Информация о ходе исполнения бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области за 1 квартал 2014 года
В соответствии с планом работы на 2014 год Счётная палата Пензенской области проанализировала и оценила данные отчёта об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Пензенской области за I квартал 2014 года, представленные Фондом в Счетную палату Пензенской области 04.04.2014 исх. № 910.
В Оперативном отчете приведены фактические данные о формировании доходов и произведенных расходах за I квартал 2014 года в сравнении с утвержденными на 2014 год годовыми бюджетными назначениями.
Законом от 26.12.2013 № 2500-ЗПО бюджет ТФОМС на 2014 год сбалансирован по расходам и доходам – 10 187 683,1 тыс.рублей. В отчетном периоде основные характеристики бюджета Фонда не корректировались.
Исполнение бюджета Фонда за три месяца текущего года по доходам составило 3 570 688,3 тыс.рублей или 35,0 % к утвержденному годовому объему доходов. Увеличение доходов по сравнению с 1 кварталом 2013 года - на 1 296 353,3 тыс.рублей или на 57,0 %. За аналогичный период 2013 года исполнение составило 26,9 % (2 274 335,0 тыс.рублей) от утвержденных годовых объемов.
Согласно годовой бюджетной отчетности на 01.01.2014 остаток денежных средств (средств ОМС) на счетах Фонда - 861 446,3 тыс.рублей. Следует отметить, что на момент предоставления данного отчета в Счетную палату Пензенской области дефицит бюджета Фонда в сумме остатка денежных средств Законом о бюджете не утвержден. С учетом остатка доходы Фонда составили 4 432 134,6 тыс.рублей.
В структуре доходов 99,2 % составляют безвозмездные поступления – 3 541 324,9 тыс.рублей или 35,3 % от годовых плановых назначений, в том числе:
• межбюджетные трансферты из бюджета Пензенской области на дополнительное финансовое обеспечение реализации Территориальной программы ОМС в части Базовой программы ОМС – 158 054,7 тыс.рублей или 25,0 % от утвержденных назначений (632 218,8 тыс.рублей);
• средства Федерального фонда ОМС – 3 383 274,5 тыс.рублей или 36,0 % от утвержденных назначений (9 409 951,6 тыс.рублей), из них: субвенции на финансовое обеспечение организации ОМС – 2 352 487,8 тыс.рублей или 25,0 % от утвержденных назначений (9 409 951,6 тыс.рублей); субсидии на реализацию региональной программы модернизации здравоохранения в части укрепления материально-технической базы медицинских учреждений (строительство перинатального центра) – 1 030 786,7 тыс.рублей. Указанные средства поступили в Фонд из бюджета Федерального фонда ОМС по платежному поручению от 04.02.2014 № 775. Соответствующие изменения в Закон о бюджете Фонда на момент предоставления отчета в Счетную палату Пензенской области не внесены, поступление субсидий отражено в разделе «Доходы бюджета» (форма 0503117) в графе «Исполнено».
Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 29 363,4 тыс.рублей или на 20,2 % от годовых назначений и 91,3 % от утвержденных на 1 квартал назначений.
В представленном Отчете об исполнении бюджета (форма 0503117) плановые назначения по расходам выше показателя, утвержденного статьей 1 Закона о бюджете Фонда на 2014 год, на 2 949 519,8 тыс.рублей по причине включения в бюджетную роспись иных межбюджетных трансфертов в сумме 2 088 073,5 тыс.рублей (субсидий на строительство перинатального центра, компенсационных выплат врачам), а также остатка средств на счетах Фонда в сумме 861 446,3 тыс.рублей.
За три месяца текущего года расходы бюджета Фонда исполнены в сумме 3 202 854,3 тыс.рублей, что составило 24,4 % от годовых бюджетных назначений. Относительно аналогичного периода прошлого года расходы бюджета Фонда за отчетный период увеличились на 1 445 058,0 тыс.рублей. Основной причиной увеличения расходов является перечисление поступивших из ФФОМС денежных средств на реализацию программы модернизации здравоохранения (строительство перинатального центра) в сумме 1 030 786,8 тыс.рублей.
При исполнении бюджета ТФОМС обязательным условием является наличие Территориальной программы ОМС (далее – ТП ОМС), так как она содержит перечень видов и объемов медицинской помощи, финансируемых за счет средств обязательного медицинского страхования. Стоимость ТП ОМС на 2014 год в сумме 10 187,68 млн.рублей утверждена постановлением Правительства Пензенской области от 23.12.2013 № 993-пП. Расходы на финансирование ТП ОМС за 1 квартал 2014 года составили 2 172 067,6 тыс.рублей или 98,5 % от плановых назначений на 1 квартал 2014 года, что на 429 297,3 тыс.рублей (на 24,6 %) выше аналогичного периода прошлого года. От стоимости ТП ОМС расходы составили 21,3 %. В структуре указанных расходов затраты на выполнение ТП ОМС (с учетом ведения дела страховыми медицинскими организациями) составили 2 160 187,4 тыс.рублей или 99,5 %.
Затраты на выполнение управленческих функций Территориальным фондом ОМС составили 11 880,2 тыс.рублей, что ниже аналогичного периода прошлого года на 3 145,8 тыс.рублей или на 20,9 %. Основная доля расходов 77,9 % (9 260,6 тыс.рублей) приходится на фонд оплаты труда и страховые взносы. Уменьшение расходов на оплату труда и страховые взносы по сравнению с аналогичным периодом 2013 года составило 2 736,0 тыс.рублей или 22,8 %.
В результате исполнения бюджета ТФОМС Пензенской области за I квартал 2014 года с профицитом (367 834,0 тыс.рублей) остатки средств бюджета ТФОМС увеличились и составили 1 229 280,3 тыс.рублей.
В Оперативном отчете приведены фактические данные о формировании доходов и произведенных расходах за I квартал 2014 года в сравнении с утвержденными на 2014 год годовыми бюджетными назначениями.
Законом от 26.12.2013 № 2500-ЗПО бюджет ТФОМС на 2014 год сбалансирован по расходам и доходам – 10 187 683,1 тыс.рублей. В отчетном периоде основные характеристики бюджета Фонда не корректировались.
Исполнение доходной части бюджета ТФОМС Пензенской области
за I квартал 2013 года
В представленном Отчете об исполнении бюджета (форма 0503117) утвержденные бюджетные назначения по доходам соответствуют показателям, утвержденным статьей 1 Закона о бюджете Фонда на 2014 год (10 187 683,1 тыс.рублей).
за I квартал 2013 года
Исполнение бюджета Фонда за три месяца текущего года по доходам составило 3 570 688,3 тыс.рублей или 35,0 % к утвержденному годовому объему доходов. Увеличение доходов по сравнению с 1 кварталом 2013 года - на 1 296 353,3 тыс.рублей или на 57,0 %. За аналогичный период 2013 года исполнение составило 26,9 % (2 274 335,0 тыс.рублей) от утвержденных годовых объемов.
Согласно годовой бюджетной отчетности на 01.01.2014 остаток денежных средств (средств ОМС) на счетах Фонда - 861 446,3 тыс.рублей. Следует отметить, что на момент предоставления данного отчета в Счетную палату Пензенской области дефицит бюджета Фонда в сумме остатка денежных средств Законом о бюджете не утвержден. С учетом остатка доходы Фонда составили 4 432 134,6 тыс.рублей.
В структуре доходов 99,2 % составляют безвозмездные поступления – 3 541 324,9 тыс.рублей или 35,3 % от годовых плановых назначений, в том числе:
• межбюджетные трансферты из бюджета Пензенской области на дополнительное финансовое обеспечение реализации Территориальной программы ОМС в части Базовой программы ОМС – 158 054,7 тыс.рублей или 25,0 % от утвержденных назначений (632 218,8 тыс.рублей);
• средства Федерального фонда ОМС – 3 383 274,5 тыс.рублей или 36,0 % от утвержденных назначений (9 409 951,6 тыс.рублей), из них: субвенции на финансовое обеспечение организации ОМС – 2 352 487,8 тыс.рублей или 25,0 % от утвержденных назначений (9 409 951,6 тыс.рублей); субсидии на реализацию региональной программы модернизации здравоохранения в части укрепления материально-технической базы медицинских учреждений (строительство перинатального центра) – 1 030 786,7 тыс.рублей. Указанные средства поступили в Фонд из бюджета Федерального фонда ОМС по платежному поручению от 04.02.2014 № 775. Соответствующие изменения в Закон о бюджете Фонда на момент предоставления отчета в Счетную палату Пензенской области не внесены, поступление субсидий отражено в разделе «Доходы бюджета» (форма 0503117) в графе «Исполнено».
Налоговые и неналоговые доходы исполнены на 29 363,4 тыс.рублей или на 20,2 % от годовых назначений и 91,3 % от утвержденных на 1 квартал назначений.
Исполнение расходной части бюджета ТФОМС Пензенской области
за I квартал 2014 года
за I квартал 2014 года
В представленном Отчете об исполнении бюджета (форма 0503117) плановые назначения по расходам выше показателя, утвержденного статьей 1 Закона о бюджете Фонда на 2014 год, на 2 949 519,8 тыс.рублей по причине включения в бюджетную роспись иных межбюджетных трансфертов в сумме 2 088 073,5 тыс.рублей (субсидий на строительство перинатального центра, компенсационных выплат врачам), а также остатка средств на счетах Фонда в сумме 861 446,3 тыс.рублей.
За три месяца текущего года расходы бюджета Фонда исполнены в сумме 3 202 854,3 тыс.рублей, что составило 24,4 % от годовых бюджетных назначений. Относительно аналогичного периода прошлого года расходы бюджета Фонда за отчетный период увеличились на 1 445 058,0 тыс.рублей. Основной причиной увеличения расходов является перечисление поступивших из ФФОМС денежных средств на реализацию программы модернизации здравоохранения (строительство перинатального центра) в сумме 1 030 786,8 тыс.рублей.
При исполнении бюджета ТФОМС обязательным условием является наличие Территориальной программы ОМС (далее – ТП ОМС), так как она содержит перечень видов и объемов медицинской помощи, финансируемых за счет средств обязательного медицинского страхования. Стоимость ТП ОМС на 2014 год в сумме 10 187,68 млн.рублей утверждена постановлением Правительства Пензенской области от 23.12.2013 № 993-пП. Расходы на финансирование ТП ОМС за 1 квартал 2014 года составили 2 172 067,6 тыс.рублей или 98,5 % от плановых назначений на 1 квартал 2014 года, что на 429 297,3 тыс.рублей (на 24,6 %) выше аналогичного периода прошлого года. От стоимости ТП ОМС расходы составили 21,3 %. В структуре указанных расходов затраты на выполнение ТП ОМС (с учетом ведения дела страховыми медицинскими организациями) составили 2 160 187,4 тыс.рублей или 99,5 %.
Затраты на выполнение управленческих функций Территориальным фондом ОМС составили 11 880,2 тыс.рублей, что ниже аналогичного периода прошлого года на 3 145,8 тыс.рублей или на 20,9 %. Основная доля расходов 77,9 % (9 260,6 тыс.рублей) приходится на фонд оплаты труда и страховые взносы. Уменьшение расходов на оплату труда и страховые взносы по сравнению с аналогичным периодом 2013 года составило 2 736,0 тыс.рублей или 22,8 %.
В результате исполнения бюджета ТФОМС Пензенской области за I квартал 2014 года с профицитом (367 834,0 тыс.рублей) остатки средств бюджета ТФОМС увеличились и составили 1 229 280,3 тыс.рублей.