10.06.2014 Информация о ходе исполнения бюджета Пензенской области за I квартал 2014 года

На основании статьи 9 Закона Пензенской области от 12.08.2011 № 2114-ЗПО «О Счетной палате Пензенской области» и в соответствии с планом работы на 2014 год Счетная палата Пензенской области проанализировала и оценила данные отчетности об исполнении бюджета области за 1 квартал 2014 года, представленные Министерством финансов Пензенской области.
Основные параметры бюджета области на 2014 год утверждены Законом Пензенской области от 24 декабря 2013 года № 2488-ЗПО «О бюджете Пензенской области на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов». За отчетный период учтены изменения и дополнения в бюджет, внесенные Законом Пензенской области от 18.02.2014 № 2514-ЗПО.
В результате февральских уточнений доходы бюджета на 2014 год запланированы в сумме 41 208 746,3 тыс. рублей, расходы – 43 261 401,7 тыс. рублей. Дефицит бюджета утвержден на уровне 8,1 % от общего объема доходов без учета безвозмездных поступлений (2 052 655,4 тыс. рублей).
В сводке об исполнении бюджета Пензенской области на 01.04.2014, представленной в Счетную палату Пензенской области Министерством финансов Пензенской области, приведены плановые показатели доходов и расходов, отличных от утвержденных в Законе. Так, план по расходам на 2014 год указан в сумме 43 432 187,5 тыс. рублей, что на 170 785,8 тыс. рублей больше, чем утверждено Законом о бюджете в редакции от 18.02.2014, по доходам – 41 380 960,0 тыс. рублей или на 172 213,7 тыс. рублей больше, чем в Законе о бюджете области. Соответственно размер дефицита бюджета области, приведенный в сводке в сумме 2 051 227,5 тыс. рублей, на 1 427,9 тыс. рублей ниже показателя, утвержденного Законом о бюджете.
За 1 квартал 2014 года в виде налоговых отчислений, неналоговых платежей, межбюджетных трансфертов от других бюджетов получено 9 945 661,7 тыс.рублей или 24,0 % к прогнозу кассовых поступлений года, из них налоговые и неналоговые доходы составили 5 497 532,2 тыс. рублей или 21,8 % от годового плана. Расходы бюджета области в 1 квартале 2014 года составили 8 463 445,8 тыс.рублей. По сравнению с аналогичным периодом 2013 года расходы уменьшились на 224 114,9 тыс.рублей. К годовой бюджетной росписи кассовые расходы за 1 квартал 2014 года составили 19,5 %. Это хуже показателя исполнения в 2013 году за аналогичный период на 1,4 процентных пункта.
Бюджет области на 01.04.2014 исполнен с превышением доходов над расходами (профицитом) в сумме 1 482 215,9 тыс.рублей.

За январь – март 2014 года в доходы бюджета Пензенской области поступило 9 945 661,7 тыс.рублей, что на 165 074,5 тыс. рублей или на 1,7 % меньше уточненного планового показателя.
Доходная часть бюджета области превысила доходы за аналогичный период 2013 года на 956 157,1 тыс. рублей. В основном произошло это за счет поступлений налоговых доходов, темп роста которых за 1 квартал 2014 года составил 121,3% относительно соответствующего периода 2013 года.
Данные об исполнении доходов за отчетный период представлены в таблице: (тыс. руб.)

	Прогноз кассовых поступлений на 2014 год	Кассовый план на 1 квартал 2014 года	Исполнено за 1 квартал 2014 года	% исполнения к году	% исполнения к 1 кварталу 2014 г
	(Сводка об исполнении бюджета Пензенской области)	(Сводка об исполнении бюджета Пензенской области)
I. Налоговые доходы, из них:	24 771 275,0	5 211 917,2	5 375 165,6	21,7	103,1
Налог на прибыль организаций	4 674 531,0	1 251 336,0	1 292 400,4	27,6	103,3
Налог на доходы физических лиц	9 185 651,0	1 703 664,0	1 751 029,6	19,1	102,8
Акцизы	5 664 488,0	1 334 093,0	1 380 999,2	24,4	103,5
Налоги на совокупный доход	1 697 683,0	355 870,0	368 261,5	21,7	103,5
Налоги на имущество, из них	3 500 661,0	551 200,0	566 644,3	16,2	102,8
Налог на имущество организаций	2 750 525,0	470 237,0	485 257,1	17,6	103,2
Налог на игорный бизнес	2 436,0	689,0	693,5	28,5	100,7
Транспортный налог	747 700,0	80 274,0	80 693,7	10,8	100,5
Платежи за пользование природными ресурсами	20 264,0	5 300,0	5 327,8	26,3	100,5
Государственная пошлина	27 907,0	10 454,2	10 505,6	37,6	100,5
Задолженность по отмененным налогам, сборам платежам			-2,8
II. Неналоговые доходы, из них:	469 390,0	120 540,5	122 366,6	26,1	101,5
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, в том числе:	126 538,0	17 449,0	17 734,7	14,0	101,6
Доходы от аренды имущества	28 500,0	7 080,0	73 40,1	25,8	103,7
Платежи при пользовании природными ресурсами	58 991,0	13 589,0	13 616,8	23,1	100,2
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	8 323,0	1 819,0	2 058,8	24,7	113,2
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	916,0	0,0	93,3	10,2	0,0
Административные платежи и сборы	4 121,0	1 686,6	1 747,5	42,4	103,6
Штрафные санкции, возмещение ущерба	270 351,0	85 957,9	86 465,3	32,0	100,6
Прочие неналоговые доходы	150,0	39,0	650,2	433,5	1667,1
Итого налоговых и неналоговых доходов	25 240 575,0	5 332 457,7	5 497 532,2	21,8	103,1
III. Безвозмездные поступления	16 140 385,0	4 448 129,5	4 448 129,5	27,6	100,0
ВСЕГО ДОХОДОВ	41 380 960,0	9 780 587,2	9 945 661,7	24,0	101,7

Из приведенных в таблице данных следует, что налоговые и неналоговые доходы, поступившие в бюджет Пензенской области в I квартале текущего года, составили к уточненным годовым назначениям 21,8%, что выше аналогичного показателя за соответствующий период прошлого года на 0,7 процентных пункта.
Основными источниками доходов являются налог на доходы физических лиц – 1 751 029,6 тыс.рублей (17,6% от общих доходов), акцизы – 1 380 999,2 тыс.рублей (13,9%), налог на прибыль организаций – 1 292 400,4 тыс.рублей (13,0%). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года по налогу на доходы физических лиц и акцизам поступления увеличились на общую сумму 704 229,7 тыс. рублей или на 29,0 %, по налогу на прибыль организаций – уменьшились на 0,4 % или на 5 182,0 тыс.рублей.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности Пензенской области, составили 17 734,7 тыс.рублей (14,0 % от годового прогноза поступлений). Одним из основных источником доходов от использования имущества являются процентные платежи от предоставления бюджетных кредитов внутри страны, на их долю приходится более 60,0 % всех прогнозных поступлений указанных доходов. За первый квартал проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов муниципальным образованиям Пензенской области составили 10 394,6 тыс.рублей или 13,4 % от годового плана.
За 1 квартал 2014 года областью получены безвозмездные поступления в объеме 4 448 129,5 тыс.рублей (27,6 % к годовому прогнозу поступлений).

Расходы бюджета области в январе-марте 2014 года составили 8 463 445,8 тыс.рублей или 19,5 % от годовых бюджетных назначений.
В отраслевой структуре расходов бюджета области за отчетный период удельный вес расходов, направленных на образование, здравоохранение и  социальную политику, составил 69,2% всех расходов (5 852 330,6 тыс.рублей). Данные об исполнении расходов по разделам функциональной классификации на 01.04.2014 представлены в таблице: